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银行协助执行存在法律问题及对策分析 　　摘 要：近年来，银行协助执行业务工作量显著增加。由于协助执行法律制度缺乏统一性、操作性，商业银行办理协助执行业务过程中，与有权机关的争议较多。银行协助执行业务中存在诸多法律问题，主要有协助执行法律规范相互冲突、法律文件对协助执行规定不明确、协助执行制度与银行业务办理制度不相符、协助执行理财产品的困境、银行自身因素引发操作风险等。银行应在充分认识这些法律问题的基础上，通过健全协助执行的内部控制机制、依法合规履行协助义务、优化业务系统功能、提高协助执行技能、完善与客户的合同条款等措施，来有效防范协助执行的法律风险。 　　关键词：银行；协助执行；法律风险；内部控制机制 　　中图分类号：F830.1 文献标识码：A 文章编号：1671-9255（2016）00-0055-04 　　协助有权机关查询、冻结、扣划相关客户账户存款和协助有权机关调查取证是银行的法定义务。随着人民法院执行工作体制改革的不断推进，执行工作力度的不断加大，银行协助执行业务量将会明显增加。由于关于协助执行的法律制度庞杂且各法律法规之规定缺乏统一性，银行在办理协助执行业务过程中，与有权机关的争议、分歧、纠纷比较多。近年来，银行因未适当履行协助执行义务而被司法机关处罚的事例屡见报端。银行有必要清理和分析协助执行业务中的法律问题，强化协助执行业务中的注意事项，规范协助执行业务行为，有效防范协助执行业务引发的法律风险。 　　一、银行协助执行的现行制度及发展趋势 　　（一）银行协助执行的基本含义 　　目前，尚未形成统一明确的协助执行之法律概念。银行协助执行主要是指商业银行依据法律法规之规定，按有权机关通知，协助有权机关执行生效的法律文书或协助有权机关执法的行为。从我国法律规定和银行业务实践看，银行协助执行包括两个方面的内容：一是协助有权机关查询、冻结、扣划单位或个人的银行存款；二是协助有权机关调查取证。[1]400 　　（二）银行协助执行的法律依据 　　规范银行协助执行业务的法律文件非常多，涉 　　及法律、行政法规、司法解释、部门规章及规范性文件等诸多效力层级。依《商业银行法》第29条和第30条的规定，商业银行协助有权机关查询、冻结、扣划单位或个人存款的法律依据应是法律和行政法规。《民事诉讼法》第67条和242条、《刑事诉讼法》第52条和142条、《税收征收管理法》第38条、《海关法》第4条等法律条文确定了银行协助执行的义务。然而，受立法技术的影响，法律和行政法规规定的主要是有权机关的范围及有权机关要求协助执行的范围，对协助执行的手续、程序等基本操作事项并未作出详细规定。而银行协助执行实践中，其依据的主要是司法解释、部门规章和规范性文件，如《最高人民法院关于网络查询、冻结被执行人存款的规定》、《中国人民银行关于发布〈金融机构协助查询、冻结、扣划工作管理规定〉的通知》、《中国人民银行办公厅关于对被冻结存款如何计付逾期利息问题的复函》等。还有就是银行内部规章制度及业务操作规程。 　　（三）银行协助执行的法律关系 　　银行协助执行业务涉及有权机关、被执行人、银行三方主体，各主体之间的法律关系分别是：一是有权机关和被执行人之间的执行法律关系，这是确定银行协助义务的基础法律关系，此法律关系中各方权利义务主要通过生效的法律文书予以确定； 　　二是法律或行政法规确定的商业银行和有权机关的协助执行法律关系，这一法律关系中商业银行的义务主要有配合有权机关及时、准确提供相关信息，不得向被执行人通风报信等，银行权利主要是可以要求有权机关提供生效法律文书和合法手续；三是银行和被执行人之间的金融服务合同法律关系，此法律关系中商业银行负有保密义务和保护存款人合法权益的义务。可见，协助执行业务中，商业银行负有保护客户合法权益和协助执行双重义务，责任较重。 　　（四）银行协助执行业务的操作模式现状和发展趋势 　　银行协助执行业务现行操作模式主要是由执法人员持执法证件到银行营业网点，银行依据执法机关提供的法律文书和相关手续，经内部审批后，由银行员工人工逐笔予以协助。这种操作模式用时长、手续多、成本高，工作效率低。随着信息技术在执行工作中的广泛应用，银行和有权机关合作（如上海市高级人民法院与中国工商银行股份有限公司上海市分行等有关银行达成《关于集中查询被执行人银行存款有关问题的协作纪要》（沪高法〔2010〕422号）），通过网络平台，运用信息技术集中、快速办理协助执行业务，既可节约协助执行的成本，又可提高协助执行的质量和效率。因此，协助执行业务网络化、信息化运作是未来的发展趋势，同时，新型业务操作模式也会为商业银行带来信息安全等法律风险。另外，金融创新拓展了银行业务范围，银行协助执行范围也将不再局限于单位和个人存款，还会涉及理财产品、电子账