高星级酒店财务部-22 会计部工作规定.docVIP

高星级酒店 制度与标准作业程序 编号：FD/PRO/022 内容：会计部工作规定 部门：财务部 生效日期：2006年1月1日 批准： 目的： 明确各职能人员的工作职责和管理规定，并凭此检查工作 程序： 1. 出纳的工作 1.1严格遵守执行国家财务法规及本酒店的有关的财务管理制度，负责全酒店现金和转账票据的收付工作，当天收入的现金和转账票据，要当天送交银行，不得积压。 1.2根据各原始凭证编制银行存款有关凭证。 1.3编制银行存款收付日报表，送财务总监审阅。 1.4及时与银行对账单核对，对未达账项及时查询，每月末作出银行余额调节表。 1.5对支票的签发，要严格按照财务制度规定程序进行办理，不许签发全空白支票。领用支票要在专设笔记本进行登记，认真办理领用和注销手续。业务经办人员领用转账支票于7天内结算报账，不能报账的，须说明理由，约定报账日期，无合理原因拖延报账的报财务总监处理。 1.6对填写错误的支票，必须加盖“作废”戳记，并与存根一并保存，空白支票不得事先盖全印鉴。支票遗失要及时报告领导并办理挂失手续。 1.7负责银行与外汇部门的联系，并办理有关结算事项，承担出国人员外汇领取及