企业公司财报分析报告范本.ppt

基本分析 短期償債分析 長期償債分析 獲利能力分析 經營能力分析 短期償債能力分析 /sundae_meng 營運資金 生達營運資金近三年都維持在一百萬上下，同業杏輝在2007年第三季和2008年第一季都有呈現負的，但在2009年有持續慢慢資金增加。 流動比率 生達流動比率07、08和09年的第二季都維持再兩百多%其餘都維持在三四百%，同業杏輝在2009年百分比比較高幾乎維持在150至160%左右，相比之下流動比率生達比杏輝為優。 速動比率 生達速動比率07年時除第二季再199.83%外其餘都是三百%以上表示生達有足夠的流動資產可以償還流動負債，同業杏輝只有在09年後三季才有達到一百%以上其餘速動比率都不到一百%，表示杏輝必須有能力將存貨變現後才有足夠的流動資產來清償流動負債。 應收帳款週轉率 生達應收帳款週轉率與同業杏輝應收帳款週轉率相比之下同業杏輝較生達表現來的佳，生達應收周轉率都維持在0.6至0.8之間，而杏輝再08年第四季和09年第二季與第四季都有到達1。 長期償債能力分析 /sundae_meng 股東權益佔總資產比 股東權益佔總資產比率生達近三年都維持在75%左右，而杏輝則維持在55%上下除了08年第二季和第四季是在44.51%和48.82%，兩產業在相比之下生達較杏輝來的穩定也來的優。 負債佔總資產比 負債佔總資產比率生達最高比率是在08年第二季26.56