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ERP环境下供电企业现金流管理战略导向与战术规划 　　【摘 要】本文笔者首先阐明了供电企业现金流管理的战略导向，然后分析供电企业现金流管理战术，最后在此基础上设计ERP环境下供电企业现金流管理流程，希望能够为供电企业的财务管理和综合发展提供新思路。 　　【关键词】ERP；供电企业；现金流；管理 　　一、供电企业现金流管理的战略导向 　　1.供电企业现金流战略模式的选择 　　我国供电企业的发展还是比较迅速的，且当前已经逐渐的步入了黄金成熟期，根据目前的发展势头判断，应该还是会取得更好发展的，相比于其它一些企业而言，供电企业在总体的盈利发展水平和投资风险控制等方面都表现的非常良好。由于供电企业有着自己的特点，比如说在资本积累、知识储备、设备控制等方面都属于非常集中化、垄断化的，相比于一般的企业，其在具体的营销管理、生产运营、故障排除等方面都受到国家相关部门和法律规定的约束和监督，供电企业的现金流战略管理有必要综合应用防守型和激进型两种模式。 　　2.供电企业长期现金流预算 　　将供电企业的现金流管理计划通过货币的形式表现出来也就是通常所说的现金流预算，这也是企业开展现金流管理的主要形式。根据时间长短的不同，现金流预算可以分为两种，即为长期和短期现金流预算，短期现金流预算的主要目的是为了进一步保障供电企业的现金流量稳定，全面规划供电企业的经营发展策略；长期现金流预算则是更多的站在供电企业总体发展的角度进行长久的现金流规划管理，结合供电企业的特点和发展形式，本文在此主要对供电企业的长期现金流预算管理进行重点的论证。 　　（1）供电企业长期现金流预算与战略规划融合 　　供电企业长期现金流预算需要对未来一段时间内的发展变化情况展开分析和预测，从而根据该预测的结果进行相应的资金配置和管理，并有效的开展企业的战略向导规划，对相应的资金投资和融资等也进行设计和安排。有效的融合供电企业长期现金流预算和战略发展规划，对于供电企业的综合发展和现金管理意义重大。 　　（2）供电企业长期现金流预算的编制方法 　　通常情况下??对供电企业进行现金流预算规划是依据供电企业的资产负债情况来编制的，而并不是说对供电企业的现金流出和流入情况进行详细的计算和预测，更多的是对供电企业将来某一阶段的资产负债情况进行综合的预测和评估，从而来明确供电企业的现金流动情况，具体而言需要经历以下几个阶段：首先，基于供电企业的股东权益报酬率来进行长期现金流预算编制，突破传统以销售业务为预算编制基础的局限，基于股东权益报酬率进行预算编制更有助于精确的分析和预测；其次，依据供电企业的股东权益报酬率来编制预算财务报表，对供电企业将来一段时间内的利润、负债、融资等情况进行预测和计算；最后，对供电企业外部融资需求额的预测结果进行分析，并做出相应的投资或者融资决策。 　　二、供电企业现金流管理战术分析 　　1.现金流流程再造 　　所谓现金浮存，主要也就是指企业在具体的收款、支付等过程中出现延迟和拖延的情况，它对供电企业整个收支管理体系有着非常大的影响。供电企业现金管理者的主要工作任务就是提升对债务人的现金回收效率现金管理人员在企业收款中的目标是加快客户、子公司和公司各债务人收回现金的速度，贯穿于供电企业的整个现金流流程当中。 　　（1）收款流程再造 　　对于企业而言，收款流程主要也就是现金流入企业的过程，现金收入通常从销售的产品或者提供的服务中获得，从获得现金收入到最后的使用需要?过一些比较复杂的流程，开展企业收款流程再造的目的也就是为了提高内部现金流动的效率。 　　对于企业而言，经营现金流入速度通常是以现金收款的具体时间长短来标记的，而收款的时间主要由具体企业的业务内容、收款形式、流程等综合决定的，并且这其中企业的业务形式和内容处于核心地位。就比如说最为简单的一种形式即为，消费者使用现金、刷卡等形式付款购买商品或者服务、如果现金都是在同一银行的话，企业也就能很快很方便的去使用这些现金。由于企业的收款方式包括“现金、电汇、邮汇、本票、支票、汇票”等，邮寄方式会耽误很多时间，企业流程再造也就是通过优化收款形式来缩短中间环节花费的时间，提高收款的效率。 　　①缩短票据收取浮存。采取让付款人自己直接将相应的资金存入收款人账户所在银行的方式能够有效的减少纸质支票在其中所耽误的时间，从而省去了邮局票据，也就有效的缩短了票据的收取用时。 　　②缩短票据处理浮存。通过减少银行处理耗费的时间，但是必须注意的是这就需要尽可能的保障供电企业内部的控制。 　　③缩短票据交换浮存。尽最大的可能在银行停止入账时间前进行相应的存款业务处理，避免由于银行方面的系统限制而耽误时间，并且选择同一银行系统进行相应的票据交换也会一定程度上缩短时间。 　　（2）付款流程再造 　　企业的付