资产清查工作指引-湖北工业大学商贸学院BusinessCollegeHBUT.DOCVIP

资产清查工作指南 各单位： 为认真贯彻落实《湖北工业大学商贸学院资产清查工作方案》的有关要求，保证我校资产清查工作的顺利进行，指导和规范固定资产清查工作的具体操作程序，提高工作效率，特编写了本指南，供各单位资产清查使用。 第一节 清查工作原则程序 我校资产清查工作按照“统一政策、统一方法、统一步骤、统一要求和分级实施”的原则，按照以下程序进行清查： １、以各处、馆、所、部、处以及学校直属行政单位为一个基层单位进行清查盘点。 ２、各单位依据学校资产清查领导小组办公室提供的资产清查表格进行认真填写。 ３、各单位对照所在的房间开展资产实物盘点工作，逐一进行清点核对。 ４、按不同情况登记在相应的表格中，完成资产清查表。 ５、清查完毕，填写各单位清查结果各类明细表及有关说明材料，汇总后由各部门负责人签字确认交学院资产清查办公室。 第二节 固定资产盘点方法 一、土地、房屋及构筑物 由资产管理处、财务处和基建处负责对土地、房屋及构筑物的面积（容积）、价值、数量进行核对，并对已使用但未列入固定资产的房屋和构筑物进行登记。 二、一般设备 1．一般设备凡是单价在100元（含100元）以上或虽然单价不满100元但属于批量较大的，使用期限在一年以上的属于清查范围。 2、首先由各使用部门资产清查小组自查，进行“以物对账”，清查办公室发放《资产清查登记表》，逐个房间清点，表格设计在校园网？？？，规格型号、品牌、颜色等描述性内容，尽可能登记准确、详实，以便对账和后续标签粘贴。资产类别，编码，名称由资产处负责统一，发放到各部门。 3、各自查单位由指定操作员负责输入EXCEL电子表格（部分内容须等到自查结束后补填），格式与清查软件相一致（表由清查办公室统一设计），表格见《资产清查登记表》；主要一般设备的名称要统一，具体的名称见《资产类别、编码、名称简表》，规格等要尽可能详尽，存放在点按表上所列的房间号写清楚，书面表格录入时要按序号逐笔进行，已录入的用“√”标记，书面表格须由部门负责人签字。 4、自查结束后，由资产处打印出各个部门的资产清单，用于抽查核对。所有资产处采购的资产由资产处的管理员会同使用部门一起粘贴标签。 5、各资产使用部门在清查时应以房间为单位，房间内除办公资料、低值易耗物品（如笔，纸，订书针，曲别针，大头针等）、作为房屋的附属设施（如门窗、隔断、水池、壁柜、等不可移动并已计入建筑物成本中）和个人寄存的物品外全部作为清查对象，一个房间清查结束后，再清查下一个房间，清查过的房间应在门上作出标记。在清查时为了减少家具设备的搬移导致清查不准确，必须在当天完成同一楼层该部门所有房间的清查工作。要求各单位务必将所使用的房屋（含借用的房间）的钥匙准备好，确保清查期间每个房间都可以打开。 6、从学校的层面来说，资产管理处作为数据输入的下属单位，可以先行对房屋（对于已使用但未列入固定资产的建筑物需单独列示。）、土地、汽车等大类进行输入，（家具成批输入，土地、房屋、汽车与各类设备按卡片输入）。对于各部门清查报送的结果，由清查办公室和归口管理部门负责复核数据。对于家具类资产管理部门的盘盈盘亏只登记明细账，暂不作账面调整，待全校清查结束后再进行统一处理。 7、为了保证时间上充分，复查过程中就应由清查办公室按归口输入卡片和基础表部分数据，复查结束后，对不正确的数据进行修正。由基础表生成汇总表，再由清查办公室进行数据补填。 8、从经过复查核实的家具EXCEL表格中，再导入或输入到金算盘资产管理软件。 9、生成编号后，打印标签，粘贴标签（与各资产使用部门一起粘贴）。 附件： 自查阶段使用： 1、资产清查登记表（现场笔录，电脑录入） 2、资产类别编码名称简表（对照表） 3、部门职员编码名称简表（对照表） 复查阶段使用： 1、部门原始账（资产管理部门提供） 2、盘盈、盘亏表（资产管理部门提供） 三、实验仪器设备 1.????? 仪器设备清查以金算盘的管理软件要求为准。 2.????? 仪器设备清查范围为单价≥100元，使用期为一年以上，且能单独使用。购置时间为建校至2007年12月31日 3.????? 仪器设备使用方向包括教学、科研（含个人保管使用）、行政办公和技术开发等方向。 4.????? 仪器设备来源是指用教学经费、科研经费、发展基金、专项经费等经费渠道所购置的（包括捐赠、自制仪器）。 5.????? 仪器设备名称、规格型号及生产厂家以实物名称牌为准。若无名称牌以产品说明书为准。 6.????? 仪器设备清查过程中应以合同对物。 7.????? 现状是指仪器设备如今状况，指在用（一千元以上有使用记录）、闲置（有实物）、待修（有报修单）、报废（有报废申请单）、转出转入（有调拨单）、借出借入（有借据）等。 8.????? 存放地点一定写明所在院系实验中心及实验