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中小企业风险评估方法和实践 　　摘要：随着全球化经济的不断发展，我国企业面临巨大发展机遇的同时，也必须承担市场竞争日益加剧带来的生存冲击，特别对于中小企业而言。要使企业得到健康稳定的发展，建立完善的风险管理制度势在必行，其中对潜在的风险进行准确地评估是管理风险的基本前提和必要条件。文章通过对中小企业特点的把握，综合国内外现有研究方法，找出各评估方法的优势及弊端，分析出其适用的环境情况，并以外贸型中小企业为例，针对性地通过风险矩阵法进行评估，力求为中小企业风险评估工作提供参考。 　　关键词：中小企业 风险管理 风险评估 评估方法 　　1 概述 　　中小企业是人员规模、资产规模与经营规模都比较小的经济单位。据有关统计数据表明，中小企业在就业、技术创新等方面对经济发展起着举足轻重的作用，目前中小企业占我国企业数量的98%以上，新增就业岗位贡献率达85%，占据新产品、发明专利、GDP和税收的75%、65%、60%和50%，在中小企业快速发展的同时，也面临着一系列生存困境，由于生产规模小、经营范围分散、涉及行业多等原因，中小企业在筹资能力、技术研发和人才引进等方面存在一系列障碍，如何通过构建风险管理体系，对资金、规模等提前进行风险控制，增强抵御风险的能力十分重要。风险管理中，风险评估是其中极为重要的环节与基础，不同的风险情况需要不同的评估方法才能准确地判断其威胁及影响后果。论文在对各风险评估方法分析比较基础上，通过具体案例研究，探讨适合中小企业风险评估管理最佳路径。 　　2 风险评估方法与比较 　　风险评估方法，包括基于知识（Knowledge-based）的分析方法、基于模型（Model-based）的分析方法、定性（Qualitative）分析和定量（Quantitative）分析。无论何种方法，企业风险评估的目的在于评价识别出的各风险对企业实现目标的影响程度和风险价值，给出风险控制的优先次序等。 　　2.1 国内外研究现状 　　定性风险评估国外研究中常有“德尔菲法”和“SWOT分析法”。如Schmidt，R等（2001）则运用了“德尔菲法”识别项目风险，即采用匿名发表意见的方式集结专家的共识及各方意见，这种调查结果避免了受到权威或大多数意见的影响，评估结果更加准确。Frank，Alejando German等（2013）运用了“SWOT分析法”，通过分析项目的优势、劣势、机会和威胁，综合评估风险大小。国内学者中黎静（2011）认为可以通过对相关数据资料的分析定性评估企业风险。彭华涛、单初（2002）认为可根据对企业面临的内、外部环境的系统分析，实施环境分析法评估风险。刘爽（2008）认为涉及企业整体的风险评估，需要逐个分析企业各个部门及具体流程，确保信息全面准确，即“分解分析法”和“流程图法”。 　　定量风险评估方面，国外学者Kamal M.Al-Subhi Al-Harbi（2001）在项目评估上运用了“层次分析法”（AHP），即将与决策有关的元素分解成目标、准则、方案等递阶层次结构，再应用定量分析的方法对各方案进行比较以确定各因素的重要程度。Pau l R等（1998）还提出了另一种定量评估方法――“风险矩阵法”（Risk Matrix），即在项目管理过程中识别风险重要性的一种结构性方法，能够评估潜在风险对项目的影响程度。同时近些年来国内也有学者就AHP法（李德庆等，2011）及风险矩阵法（徐贤浩等，2006；李海凌等，2009）研究风险评估问题。另外还有学者运用概率计算法（许凯等，2013）、专家打分法（方红星，2002）、灵敏度分析法（蔡琳等，2008）等不同量化方法评估企业风险。 　　2.2 风险评估方法比较 　　国内外研究中的中小企业风险评估方法多种多样，定性评估方法主要有：数据资料分析法，环境分析法，分部分析法，德尔菲法，SWOT分析法。定量评估方法，大体可以归纳为：概率计算法，专家打分法，灵敏度分析法，层次分析法，风险矩阵法。不同方法优缺点及适用情况如下：（见表1、表2） 　　3 实证研究 　　3.1 企业基本情况 　　我们选择了中小型外贸企业，该企业地处江苏省南通市，2006年成立，公司拥有员工50余人，外贸业务人员20余人；主营业务是家用纺织，包括各种布料以及成品；其产品约35%销往国内市场，海外市场中美国占20%，东欧20%，南美15%，中东5.5%，其他亚洲地区4.5%。 　　从外部环境来看，国家对纺织品出口采取积极鼓励政策，南通市也拥有较完善的纺织品贸易市场体制。随着我国纺织品出口量日益增加，一些国家对我国纺织品的限制越来越多，该公司经常出现一些因技术、环保等问题的退单现象。从公司内部组织经营来看，企业外贸业务起步晚，规模小，与较成熟企业相比缺乏竞争力，且进行海外业务时，企