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我国保险业参和企业年金市场历程研究 　　一、引言 　　 　　随着世界经济的快速发展和世界各国人口老龄化进程的加快，企业年金已成为现代社会养老保障体系不可或缺的重要组成部分。 　　2004年《企业年金试行办法》、《企业年金基金管理试行办法》等政策法规出台以来，我国企业年金发展迅速。2007年底全国已有3万多家企业建立了企业年金，企业年金基金总规模接近1500亿元。世界银行预测，到2030年我国企业年金总规模将高达1.8万亿美元，成为世界第三大企业年金市场。 　　保险业在精算、营销、账户管理、风险管理等环节及稳健投资理念及运作等方面较其他企业年金参与主体具有比较优势。其服务链可涵盖企业年金业务的全部流程，提供从受托咨询、产品设计、销售、账户管理、投资管理、风险控制等一系列服务。国际经验表明，保险业是企业年金市场的积极参与者, 更是重要的经办主体。在美国，保险业在企业年金市场占据了大约40％的市场份额；位居前10的企业年金全方位服务机构中，保险业占据了2/3强；作为专门的投资管理机构，保险业分别享有美国小型年金计划30%、中型年金计划19%和大型年金计划17%的市场份额。 　　我国保险业多年来一直参与补充养老保险市场的开拓，目前在企业年金市场的法人受托、资产管理等业务方面处于优势地位，截至2007年12月底，太平养老保险股份公司（简称“太平养老”）和平安养老保险股份公司（简称“平安养老”）共与5600多家企业签订了企业年金管理合同，受托管理业务250多亿元，占企业年金全部法人受托业务的90％。我国保险业参与的企业年金规模在迅速扩大，但企业年金整体市场发展依然远远低于预期。 　　 　　二、我国保险业参与企业年金市场的发展历程 　　 　　1、我国保险业参与企业年金市场的三个阶段 　　第一阶段：在十六大之前，保险业在社会保障体系中的补充作用得到初步肯定。党的十四届三中全会《关于建立社会主义市场经济体制若干问题的决定》提出，发展商业性保险业务作为社会保险的补充，标志着商业保险开始被正式纳入我国社会保障体系的整体建设进程。 　　2001年7月，国务院决定在我国原重工业基地辽宁省进行完善城镇社会保障体系试点，率先实施企业年金税收优惠政策。太平人寿保险公司成为唯一一家参与该试点工作的保险企业。期间，平安人寿、太平人寿先后成立企业年金部，集中专业人员研究和参与我国企业年金市场。 　　第二阶段：2002年到2005年，商业保险在社会保障体系中的重要作用得到明确。十六届三中全会《关于完善社会主义市场经济体制若干问题的决定》提出，“鼓励有条件的企业建立补充养老保险，积极发展商业养老、医疗保险”，初步确立了商业保险在构建我国社会保障体系中的重要地位。十六届五中全会提出了“发展企业补充保险和商业保险”。期间，保险业积极申请经办资格，参与企业年金工作。 　　2004年8月，太平人寿、太平养老（筹）与辽宁省社会保险事业管理局签署《辽宁省直属企业企业年金委托管理协议》，诞生了中国标准企业年金第一单。 　　2004年12月，经中国保监会批准，我国首批由保险公司控股的专业养老保险公司平安养老、太平养老相继成立，拉开了我国专业经营、市场化运作与管理企业年金的序幕。 　　2005年8月，劳动和社会保障部公告了我国第一批37家企业年金基金管理机构。8家保险公司榜上有名，其中平安养老和太平养老同时获企业年金基金法人受托和投资管理人两个资格。 　　第三阶段：2006年至今，保险业被定位于社会保障体系的重要组成部分。2006年6月国务院《关于保险业改革发展的若干意见》明确指出要“充分发挥保险机构在精算、投资、账户管理、养老金给付等方面的专业优势，积极参与企业年金业务、拓展补充养老保险服务领域”。保监会积极支持保险业拓展企业年金市场。2007年1月、8月，我国第二批养老保险公司获准成立。为改善保险公司在企业年金市场竞争中的环境，保监会在2007年10月还下发了《关于养老保险公司经营企业年金业务有关问题的通知》，允许养老保险公司在全国范围内开展企业年金业务。 　　2007年11月，劳动和社会保障部公布了我国第二批24家企业年金基金管理机构，国寿养老、泰康养老新获企业年金基金法人受托资格。国寿养老、泰康养老、平安养老新获企业年金基金账户管理人资格。 　　2、我国保险业参与企业年金市场的实践 　　（1）加大研究和宣传力度，培育企业年金市场。最近几年，我国保险业先后主办了两届企业年金与保险发展论坛，七次养老保险及企业年金工作座谈会，数次企业年金国际研讨会，成立了养老保险及其企业年金领导小组和专家咨询小组等，并举办了数百场的企业年金推介会，有力推动了我国企业年金市场的发展。2003年4月，由中国保监会主办、平安保险集团承办的中国首届企业年金与保险发展