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集团财务管理模式 KPI 采购 到 付款 管理 到 报表 预算 到 分析报告 资本化 到 报废 订单 到 现金回笼 战略 集团风险管控 资金调配与管控 集中统一的信息化管理平台 计划 到 生产完工 支离破碎的GRC(治理、风险和合规管理)方法增大集团风险 供应链 客户和渠道 人力资源部 员工安全法规的合规管理 财务部 复杂的,跨国的公司治理要求 合规 / 风险办公室 支离破碎的风险分析 ? 销售和服务部 高信用风险客户 采购部 供应商“黑名单” 总裁们和高管们 不完整的全企业的风险剖面图 信息技术部 数据泄露和安全 SALARIES 董事会,审计委员会 高管们的薪资回报设计 没有预见到的风险会大大冲击企业的运营 National Headlines “Agency Delayed Reporting Theft of Veterans’ Data”May 24, 2006, New York Times “Data Theft at Nuclear Agency Went Unreported for 9 Months”June 10, 2006, New York Times “Bomb Scare shuts Port’s Terminal 18”Aug 18, 2006, The Seattle Times “Palm’s Treo Violates E.U. Pollution Law” Jul 06, 2006, CIO Tech Informer 运营内控失败 部分主要 的运营被迫中断 削弱了客户服务 降低了投资者和市场的信心 增加了业务成本 大大影响了市场表现 导致近距离调查和监管 集成模式帮助企业克服了对治理、风险和合规性的支离破碎的管理方式 供应链 客户和渠道 董事会, 审计委员会 获得了决策和指示的证据 合规 / 风险办公室 集成的风险分析 总裁们和高管们 对业务绩效信息增加了信心 信息技术部 安全的信息技术架构 采购部 反恐贸易实务 财务部 符合全球各种规定的财务报告 人力资源部 环境健康和安全的合规性 销售和服务部 平衡的信用管理 SALARIES 为集团企业提供GRC综合的集成应用架构 标准 组件 流程的自动化 各个流程可任意组合 业务流程 业务流程平台 SAP GRC解决方案 GRC跨行业组件 安全控制 全球贸易 环境 流程控制 风险 管理 GRC 知道库：文档与监视器 GRC针对行业特殊组件 业务应用 国外经营环境的变化影响全球财务管理重心的转移 众议院金融服务委员会主席 Sarbanes 萨班斯 参议院银行委员会主席 Oxley 奥克斯利 Sarbanes- Oxley Act 《萨班斯—奥克斯利法案》 连续的会计丑闻 诚信危机震撼着美国及国际社会 另外,环球电讯、施乐、默克制药等一批大公司会计丑闻接连曝光,涉嫌对投资者欺诈等原因而申请破产保护 道琼斯、纳斯达克、标准普尔三大指数纷纷下挫 mySAP对萨班斯法案中几个章节的支持 章节 要求 301 成立独立审计委员会，并建立员工与独立审计委员会匿名沟通和投诉通道 302 CEO 与 CFO 要在年度/季度财务报告上签字 401 提交给证券交易委员会的定期报告必须反映会计师事务所做出的所有重大调整，所有实质性的表外交易，且不以误导方式编制模拟财务信息。 404 管理层需声明已建立并运行了内控体系 管理层需声明并评估证明内控充足有效 管理层需对内控有效性提供书面报告 审计师已经对影响财务报告的有关内部控制的有效性发表审计意见。 409 必须按照证券交易委员会的要求更加实时、快捷地向公众披露附加信息 管理者 审计师 对SOA-Section 404的支持 Review Attestation Reporting Assignment of Processes to BU‘s Initial Control documentation Initial target setting for control maturity Documentation of Management Controls Process and Control Design Assessment Control Efficiency Assessment Management Controls Assessment Identification of Issues Validation of Assessments Remediation of Issues Progress Tracking and Analysis Documentation of Testing Results Identificati