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贸易融资业务发展和监管情况分析 　　摘要：在目前严峻的经济和贸易形势下，积极发展贸易融资业务为企业贸易发展提供资金支持，意义巨大。本调研针对目前有效监管不足的问题，分别对企业和银行进行调研，并对外汇监管制度进行系统梳理，深挖问题产生的原因，提出了针对性的改进建议。 　　关键词：贸易融资；监管；外汇管理 　　中图分类号：F832.6 文献标识码：B 文章编号：1007-4392（2013）01-0050-03 　　一、当前银行贸易融资业务的发展状况 　　目前商业银行开展的贸易融资业务虽然从产品品种和业务量来说已经有了长足进步，进出口企业使用贸易融资产品也较为普遍，但是在管理和操作等方面还相对较为粗放，对于贸易融资业务的管理标准和操作流程也有待规范，与贸易融资有关的衍生业务发展存在欠缺。 　　（一）当前银行主要的贸易融资产品 　　1.打包贷款，指银行对出口商凭其与进口商签订的商务合同和境外银行开立的有效信用证正本，为出口商在装船前对出口商品的采购、生产和装运等经营活动发放的专项授信。 　　2.出口押汇，指出口商发运货物并交来信用证或合同要求的单据后。银行向出口商有追索权地提供以出口单据为质押的资金融通的一种授信。根据结算方式的不同，出口押汇可分为信用证项下的出口押汇和跟单托收项下的出口押汇。 　　3.授信开证。指进口商申请开立信用证时银行在未收取全额保证金的情况下，为进口商办理进口开证的一种授信业务。 　　4.进口押汇，指进口商以进口货物物权做抵押，银行为其提供有追索权的短期资金融通的授信业务。根据结算方式的不同，进口押汇分为信用证项下进口押汇和进口代收项下进口押汇。 　　5.提货担保。指信用证项下进口货物先于单据到达目的地。银行应进口商的申请，为其向船运公司承运人或其代理人出具的提货担保书以提取货物的一种授信业务。 　　6.授信开立保函，指银行受理客户对外开立保函时，在未收取全额保证金的情况下。为客户办理对外开立保函的一种授信业务。 　　7.出口保理，指出口商发货后，采用商业承兑交单（D/A）或赊销（O/A）方式收取货款的情况下。将应收账款转让给银行，再由银行转让给国外进口保理商，由进口保理商为出口商提供应收账款的催收与坏账担保。并由银行向出口商提供融资与收账管理的一种授信业务。 　　8.出口商业发票贴现，指出口商发货后。采用商业承兑交单（D/A）或赊销（O/A）方式收取货款的情况下将应收账款转让银行，银行保留追索权地以贴现的方式买入出口商业发票项下应收款项，为客户提供短期资金融通的一种授信业务。 　　9.进口保理，指进口商进口货物时。采用商业承兑交单（D/A）或赊销（0/h）方式支付货款的情况下，银行应国外出口保理商的申请，为国内进口商核定信用额度，从而向国外出口商提供应收账款催收、资信调查、坏账担保等服务的一种授信业务。 　　10.福费廷。指银行无追索权地买入出口商持有的、经银行保付的远期汇票或本票的一种授信业务。 　　（二）与贸易融资有关的衍生业务 　　由于规避监管部门制度限制或银行为了创造更大收益，从而推出部分与贸易融资业务所类似同样具有为企业提供融资或结算便利的业务，同样属于传统贸易融资业务以外的新型融资产品。 　　1.海外代付。指在进口贸易结算项下，银行根据企业要求利用海外分支机构或境内外同业机构的资金代企业对外支付款项。到期由企业归还银行融资本金及利息，银行扣除价差后，将本金及利息归还代付机构。 　　2.汇出汇款融资，指银行占用企业授信额度或接受担保。以自有资金向企业发放专项贷款用于完成对应贸易项下支付。到期企业按照约定利率归还本金及利息。 　　3.贸易融资组合。指银行将传统贸易融资产品与远期结售汇业务相结合。从而为企业提供融资的同时，帮助企业顺应汇率变动预期选择有利的结售汇时点。 　　（三）银行对于贸易融资产品的风险控制 　　对于贸易融资业务由于涉及到国际贸易、信用审查、同业协作、操作风险和政策限制等多方面风险，要求银行在开展过程中加强对企业信用状况了解，并建立完备的审核和内控制度。目前境内银行对贸易融资业务管理的薄弱环节主要表现在：内部管理体系有待完善，风险控制机制不够健全；银行贸易融资业务市场竞争激烈，存在无序竞争和竞相降低风险审核标准问题：贸易融资专业人才队伍发展薄弱，高素质复合型人才匮乏：贸易融资业务的法律环境和监管协调有待进一步改善等问题。因此要求监管者和银行需要从多方面，多层次不断完善管理机制，在推动贸易融资业务发展的同时防范可能产生的风险。 　　二、对企业贸易融资产品使用与需求情况的调查 　　（一）对企业使用贸易融资产品情况的调查 　　为了解企业贸易融资产品使用现状，我们选择了29家企业就贸易融资产品的了解程度，使用贸易融资产品的频率和目的。选择