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物流企业仓单质押业务风险识别和控制探讨 　　摘要：本文对物流企业开展的新型业务一仓单质押状况的概述，详细论述了物流企业开展仓单质押业务存在的一些主要风险，并提出了控制风险的措施。 　　关键词：物流企业　仓单质押　风险识别与控制 　　 　　1　物流企业仓单质押业务概述 　　 　　仓单是指保管人在收到仓储物时向存货人签发的表示收到一定数量的仓储物的有价证券。仓单的直接作用是提取委托寄存物品的证明文件，间接作用是寄托品的转让及以此证券委担保向金融机构，借款的证书，仓单是一种有价证券。仓单质押是以仓单为标的物而成立的一种质权。仓单质押贷款是指货主企业把货物存储在仓库中，然后凭仓库开具的仓单向银行申请贷款，银行则根据对货物的估价向货主提供一定比例的贷款，同时由仓库代理监管货物。 　　仓单质押业务在国外已经成为仓储业增值服务的重要组成部分。目前，在我国的仓储业中，仓单的存单功能已得到充分应用，但质押贷款功能远远没有被开发出来。对于物流企业来说，如果能正确、有效地开展仓单质押业务，将毫无疑问地扩大企业的业务渠道。开展仓单质押业务可以获得一些好处：一是增加配套服务功能，提高仓储的附加值，提升服务价值，同时能吸引更多客户，扩大经营规模从而发挥规模经济优势；二是物流企业可以更好地融入客户的商品产销供应链中深入开展其他增值服务；三是加强了物流企业与银行的合作关系，增强企业融资能力。对于很多尚处于低端竞争水平的物流企业而言，无疑大大增强了生存和盈利空间。 　　当前，我国的仓单业务还不规范，不过仓单质押贷款业务的一般流程基本上区别不大。其流程是：货主将货物送到指定的仓库，仓储企业接到通知后，进行验货确认并开立专用仓单；货主当场对专用仓单作质押背书，由仓库签章后，货主交付银行提出仓单质押贷款申请。银行审核后，签署贷款合同和仓单质押合同，按照仓单价值的一定比例放款至货主在银行开立的监管账户。贷款期内实现正常销售时，货款全额划入监管账户，银行按约定根据到账金额开具分提单给货主，仓库按约定要求核实后发货；贷款到期归还后，余款可由货主(借款人)自行支配。 　　通常作为质押物的货物不宜存放在货主的自管仓库，最好存放在与货主企业无关联的第三方仓库。但是任何物流企业的网络都是有限的，不可能覆盖所有的区域，为了就近监管以降低质押成本，物流企业除了利用自身的仓储网络，还可以整合社会仓库资源，甚至是客户自身的仓库。不管是自身的仓库还是他人的仓库，物流企业都起着重要的监管作用，需要承担许多风险。因此，物流企业在开展仓单贡押业务中需要识别存在的风险，并采取相应措施规避与控制风险。 　　 　　2　仓单质押业务的风险识别与控制 　　 　　2.1　货主的诚信风险　货主的诚信是物流企业选择客户考虑的最重要因素。因此，在选择客户时要小心谨慎地考察货主企业的诚信己录。 　　物流企业要了解客户的业务能力、业务量规模、质押商品来源等，尤其对质押商品的合法性、所有权归属要非常清楚。如果货主将走私品、违禁物品进行质押，物流企业则面临着巨大的风险。我国担保法规定，出质人必须依法享有对质物的所有权或处分权。在货主向物流企业交付质物时，物流企业应该依法进行货物验收，以及货权验收。也就是要对货物的品名、质量、数量、型号等进行检验，同时还要验明仓储物是货主本身合法所有，也就是进行货权验收，相关证明、文件、手续是否齐全，以免出现质物落空的风险。 　　当货主在滚动提取货物时，物流企业应该严格监管，以免出现“提好补坏”或者“以次充好”的情况，担负质量风险。 　　 　　2.2　质押商品的风险　通常，仓单质押的商品种类有一定的限制。并非所有商品都适合仓单质押，在储存时间里，商品的质量和价格都会发生变化，特别是有些商品易腐烂、易受潮、易破碎。同时也受仓储条件的限制，一般都会选择适用广泛，易于处置，价格涨跌幅度不大，质量稳定的品种，如黑色金属、有色金属、大豆等。随着仓单质押管理经验的不断积累和信息技术手段的使用，质押商品的种类不断增加，如中国物资储运总公司的质押产品涉及黑色金属、有色金属、建材、食品、家电、汽车、纸张、煤炭、化工等九大类。当然，一些性质不稳、易变质、损耗大、市价波动大、流通性差、无经常性市场需求的货物不能被选为质物。对质押商品价格的考察于跟踪非常重要，如果质押商品市场价格大幅下降，可能出现贷款金额高于质押物价值，从而使贷款企业出现赖债的可能。在质押商品的选择方面，物流企业可以协助银行选择优质、畅销、价格稳定的商品用于质押。同时，有些拥有销售渠道的物流企业可以在市场价格波动较大时将产品尽快变现，降低风险。 　　 　　2.3　质押商品监管的风险　通常在仓单质押贷款业务时，物流企业要与银行签订“不可撤销的协助行使质押权保证书”，对质押商品的保管负责，如有丢失或损坏则由物流