北大纵横—大连铁龙办公室-8-总部低值易耗品管理制度-fin.doc

PAGE 1 大连铁龙实业股份有限公司总部低值易耗品管理办法 第一章 总则 根据《大连铁龙实业股份有限公司低值易耗品管理实施细则》，结合总部工作实际，现制定本办法。 在用低值易耗品管理的原则，实行三级管理即公司、部门、个人；帐、卡并用；分工负责；管、用结合；有效监督；定期盘点的原则。 在用低值易耗品管理的定义，是指在生产、办公中使用但不具备固定资产标准的物品如各种零小机械设备、办公用备品、工具、管理用计量器具、劳动保护用品、玻璃器皿以及在生产经营中周转使用的包装容器等。 机关低值易耗品核算，采用全额一次摊销法，在总帐材料科目里设置低值易耗品明细科目核算，统一使用公司在用低值易耗品台帐、表格等记录登记管理（具体表格附后）。 第二章 职责分工 各职能部门的具体分工 办公室是机关在用低值易耗品实物形态的管理部门，设专人负责采购与日常的动态检查及监控管理，负责日常的数量管理工作并设立台帐登记，定期或不定期的会同有关部门进行实地盘点并有记录。并根据上一年度实际情况做出下一年的低值易耗品年度计划。 财务部负责低值易耗品静态管理即金额核算，参与有关部门的实地盘点并有详实记录。 各职能部门必须设置兼职人员，负责本部门领用物品的分类明细卡片记录（或个人领用物品明细表），不定期的与办公室总台帐核对，做到统一采购、统一发放、专人领用、专人登记、帐卡一致、帐物相符。提报本部门季度计划。 第三章 具体分类 在用低值易耗品的具体分类及内容 在用备品：是指各部门配备的各种办公用备品、家具等。由办公室负责管理并按品名设卡（财材-46）进行核算管理，每一保管部门、使用人应编制在用低值易耗品保管清单（财材-48）一式两份，一份留办公室，一份交保管人存查。 工具：是指各部门（或使用人）配备的工具，包括汽车司机的修车工具。由专管人员设卡（财材-49）进行核算管理。 第四章 日常管理 在用低值易耗品的日常管理及监管 个人负责保管使用的物品，未经保管人同意，他人不得动用。 对于申请购置、自制的在用低值易耗品，必须由物品保管人填制统一的申请表（表样附后）一式三份，一份由提报部门留存，一份由财务部门留存（附在报销凭证后面），一份由专职人员留存（备查），审核无误后财务方可办理报销。 建立在用低值易耗品损坏、丢失的赔偿制度，实行使用人、部门的定期盘点制度，对出现的浮多短少要及时查明原因；凡属于个人行为丢失、损坏的责任，应由过失人赔偿，赔偿金额视情节轻重而定，填记（财材-29）物资遗失、损坏、注销记录一式三份，有关领导签字后一份交给财务，一份交给专职人员，一份自留；凡属物品由于自然淘汰无法修复或需要更新不能使用的须填记（财材20）物品注销记录一式三份有关领导签字后一份交给财务，一份交给专职人员，一份自留按列销批准权限规定办理。 应实行定量管理，凡属于工作需要配备的办公物品应按定量发放；各部门除有专人统一建立保管卡片外，还应单独建立在用低值易耗品个人保管清单；工作调离时，应将保管物品进行清点，帐卡物核对相符后，部门负责人签字确认方可办理交接手续。 凡属于公司配备的办公用具、备品不得个人（或部门）间随意变动。确需变动应本人（或部门）提出申请，经主管领导和专管部门负责人同意签字后将卡片随之变动，否则不允许私自调动。 在用低值易耗品保管台帐的登记，对过去延续使用的低值易耗品，由于以前没有金额的原则上以数量管理为主，不进行金额核算。对新购的用具、备品必须填写完整的日期、凭证号、品名、规格、数量、金额、保管人或部门等。 在用低值易耗品保管台帐启用的表格，要统一填记（财材-46）在用低值易耗品台帐；（财材-48）在用低值易耗品保管清单，按时间顺序进行续时登记。 领用低值易耗品的手续，必须填写一式三份的用料单，由本部门负责人签字，保管人签字方可支付。用料单由办公室自留二份，一份月末交财务部列帐，一份自留登记台帐，另一份由经办人自留存查，凡属于新购的低值易耗品要在用料单右上角写上“新增”字样；凡属于以旧换新的也要在用料单右上角写上“以旧换新”字样。 财务部门要定期或不定期的抽查库存低值易耗品结存数量，核对库存结余及发放的领用手续、记录、登记情况，以便于随时发现问题随时纠正，做到帐、卡、物相符。 办公室每年要会同财务部及其他各部门，对本公司的低值易耗品至少要全面盘点一次并有记录，同时对已清查过的物品要粘贴资产备品清查登记卡标记（具体表样附后），以示查过。 用低值易耗品的领用和发放 凡需新增加的在用低值易耗品（或一次性购置的），要由使用部门填写申请表（格式附后），按有关程序审核批准后，方可办理购置。 凡属于以旧换新的备品、工具、仪器仪表、管理用具等，必须交回旧的物品换取，方可办理领取手续。 属于专用设备的物品必须专人负责登记保管。 在用低值易耗品的报废、