可行性研究报告编制技巧--从投资构成与资金来源的动平衡说起.docVIP

从投资构成与资金来源的动平衡说起 在以基础数据为自变量，以各项评价指标为因变量的项目财务（或国民经济效益）分析的系统函数中，投资构成与资金来源的动态平衡是最核心的部分，其自身的动态平衡原理很简单。如果把他看作一个模块，其输入不仅包括建设投入的基础数据，而且因流动资金需求的原因也与为计算流动资金而需要的经营成本和其中的诸多经营要素密切相关。其输出的各年的自有资金和借款的计划投入是进行现值分析和所有各种分析的基础。投资总额不仅随建设资金的变化而变化，而且随着经营资金的变化而变化。 (一) 投资构成与资金来源的静态平衡 ? 以下表格是软件《项目可行性分析系统》建设期为2年的目标方案. 投资构成、资金投入与来源计划表 预备费率 10% 合??????? 计 第 1 年 第 2 年 第 3 年 第 4 年 投向税率 0% 合计 外汇 ? 本 币 外 汇 本 币 外 汇 本 币 外 汇 本 币 外 汇 本 币 项 目 序 号 名 称 万 元 万美元 万 元 万美元 万 元 万美元 万 元 万美元 万 元 万美元 万元 1 投资总额 2026.34 68.00 1464.66 52.00 587.06 16.00 588.97 ? 209.35 ? 39.64 1.1 固定资产投资 846.06 30.00 598.26 ? ? ? ? ? ? ? ? 1.1.1 设备投资 414.61 15.00 290.71 ? ? ? ? ? ? ? ? 1.1.1.1购买进口设备 113.14 10.00 30.54 ? ? 10.00 30.54 ? ? ? ? 1.1.1.2 作价出资设备 91.47 5.00 50.17 ? ? 5.00 50.17 ? ? ? ? 1.1.1.3 购买国产设备 210.00 ? 210.00 ? ? ? 210.00 ? ? ? ? 1.1.2 房产设施投资 431.45 15.00 307.55 ? ? ? ? ? ? ? ? 1.1.2.1 生产车间库房 233.58 15.00 109.68 15.00 84.84 ? 24.84 ? ? ? ? 1.1.2.2 办公福利用房 94.36 ? 94.36 ? 62.18 ? 32.18 ? ? ? ? 1.1.2.3 公用工程设施 103.51 ? 103.51 ? 76.75 ? 26.75 ? ? ? ? 1.2 无形与递延资产 625.59 38.00 311.71 ? ? ? ? ? ? ? ? 1.2.1 土地使用权 162.12 12.00 63.00 12.00 63.00 ? ? ? ? ? ? 1.2.2基础设施配套费 148.00 ? 148.00 ? 148.00 ? ? ? ? ? ? 1.2.3 专利权.商标权 215.20 20.00 50.00 20.00 50.00 ? ? ? ? ? ? 1.2.4 租入资产改良 11.00 ? 11.00 ? ? ? 11.00 ? ? ? ? 1.2.5 开办费 89.27 6.00 39.71 5.00 28.71 1.00 11.00 ? ? ? ? 1.3 预备费 147.16 ? 147.16 ? 73.58 ? 73.58 ? ? ? ? 1.4 投资方向调节税 ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? 1.5 建设期利息 11.17 ? 11.17 ? ? ? ? ? 11.17 ? ? 1.6 流动资金 396.36 ? 396.36 ? ? ? 118.91 ? 198.18 ? 39.64 2 资金来源 2026.34 68.69 1458.97 ? ? ? ? ? ? ? ? 2.1自有流动资金出资 118.91 5.76 71.34 ? ? 5.76 71.34 ? ? ? ? 2.2其它资金资产出资 1299.53 62.93 779.72 52.00 587.06 10.93 192.65 ? ? ? ? 2.3 建设借款