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企业如何运用理财产品实现资金管理 　　[摘 要] 随着社会主义市场经济的发展,企业面临着形形色色的机遇和挑战,但是最终目标都是实现企业价值的最大化。在企业生产经营中,资金贯穿于始末,同时也是企业财务管理中的核心内容,因此资金管理作为保障企业正常运行的基础必然会受到企业的高度重视,如何在资金管理方面采取一些有效方法以促进企业发展,提高企业的价值,成为企业发展中不可回避的问题。 　　[关键词] 企业日常资金管理 理财计划 对公理财产品 　　 　　随着我国社会主义市场经济的蓬勃发展,许多企业都认识到资金管理的重要性,为实现资金合理流动,财务有效监控,提高资金的使用效率,一方面企业应从内部挖掘潜力,另一方面还可以从外部寻求与商业银行合作,由商业银行提供先进的现金管理服务。 　　一、目前企业资金管理存在的问题 　　1.资金管理水平低,使用效益差 　　尽管现在每个企业一般都有拟定企业资金的计划开支表,可是由于一些企业对现金管理不到位,未分配好长短期比率,从而造成了资金在生产经营中大量损失、浪费和无效使用。许多企业在生产经营活动中,由于内部管理差和资金管理较松弛,致使生产消耗过高,从而使计划和实际相脱节,造成资金的浪费。在资金的使用上,许多企业由于缺乏科学的预测和决策并只根据一时的想当然,或者经验之谈,或者是一些道听途说的“商机”而把资金投入一些生产线中,致使许多资金在使用中出现高投入、低产出、规模效益差等现象,造成资金的无效使用和大量浪费。加上资金从投入到收回,缺乏有效的协调管理,造成各生产线“自扫门前雪”,导致其相互衔接较差。这种资金使用中的低质量和管理上的松弛,加大了企业的生产成本,降低了企业的利润,导致一些企业为了维持企业生产继续向银行贷款,形成固定资产折旧和利息费用加大,以致长期亏损,使企业陷入瘫痪状态。 　　2.资金分散,导致资金利润率降低 　　随着企业集团的发展壮大,其内部各二级单位或者子公司都设有财会机构,开有银行账户,占用一定的闲散资金,下属的二级单位或者子公司逐渐增多,各公司也都分别独立办理银行业务,为了保证自身的持续经营,各子公司均需保持一定的资金余额,对整个集团而言则造成了大量的资金沉淀。另外,企业缺乏对货币资金收支活动的有效规划和货币资金的最佳持有量的概念,货币资金的持有量受货币日常收支活动任意支配。当最基本的货币需要量得到满足后还有剩余时,多余的部分货币资金往往闲置起来,而没有参与到资金的周转过程中去实现增值,造成了资金浪费。 　　3.存在无预算或管理不严的现象 　　对于生产所需原材料,不顾市场情况和生产进度,一些企业普遍存在盲目采购、超额储备,造成库存物资积压,从而使资金不能长期周转,进而增加了贷款利息和管理费用支出,影响了企业的经济效益。企业可以实际运作的现金流量是企业筹资、用资的关键。但一些企业对现金流量的认识有限,很少对其现金流量进行科学有效的预测,故而形成了很多半拉子工程项目和投产后因缺乏流动资金而无法启动生产的项目。慢慢地,这些项目也就成为了瘫痪项目,甚至因失去市场良机成为报废项目,导致了企业的投入资金不仅收不回,还承担了一笔巨额支付。 　　二、企业对理财产品的需求以及相关理财产品的特点和定位 　　熟话说:“你不理财,财也不会理你”。理财即对财产的有效管理,从而实现财产的保值增值。而银行对公理财产品,即为银行推出的可以帮助企业实现财产保值和增值的工具,而本文着重讨论企业应该如何利用银行推出的这一工具,实现企业的资金管理。 　　1.企业为何要理财 　　(1)增量资金不断增多。伴随着中国经济的加快增长,国家的外汇储备也屡创新高,企业手中的现金资产也日益增多,企业的财务总监在享受成就感的同时也面临着实现保值增值的压力。(2)存量资金急需盘活。越来越多的企业出于提升资金运营效率方面的考虑,通过采用不同阶段的现金管理工具(如,招商银行的委托划款、现金集中管理、现金池等)实现了集团资金的集中管理,原来闲散分布在各个成员单位的资金集中后,小资金变大资金,更加突出了这种资金保值增值的需求。(3)理财成为必然的选择。紧随金融危机而至的是全球性的通货膨胀和贸易保护主义的抬头,银行存款户头上的存款和企业持有的现金迅速贬值,而国际大宗商品和部分资产却在不断升值,出口企业更是深受人民币升值的双重打击,企业选择对公理财产品,实现资金的保值增值已成为企业的必然选择。 　　2.资金管理方面的对公理财产品的特点 　　(1)安全性原则。以安全性即保本性为首要原则,因为资金管理是区别于企业直接对外投资的管理活动,企业进行资金管理的目的是为了更好的辅助其主业的发展,而不是本末倒置的进行高风险的对外投资,从而影响企业主营业务的正常进行。(2)流动性原则。由于企业进行资金管理的目的是为了更好的服务于其主业,所