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我国商业银行操作风险的实证研究 [摘要]巴塞尔协议提出了商业银行面临的三大风险：市场风险、信用风险和操作风险。随着银行业务综合性和复杂性的加深，操作风险已发展成为影响商业银行经营安全和竞争力的主要风险之一。本文选用银行业资产最大最具代表性的银行——中国工商银行2003-2010年的相关数据，使用计量模型对操作风险进行实证研究，得出结论，并提出对策。 [关键词]商业银行　操作风险 引言 随着全球化地继续推进，金融技术的不断创新，银行面临的操作风险日益严峻。特别是近年来相继发生的银行案件，比如巴林银行案，1995年的华夏银行案和2010年的齐鲁银行案。这些无不表现出商业银行需要加强操作风险管理的必要性。 1.概述 巴塞尔银行监管委员会对操作风险的正式定义是：由于内部程序、人员和系统的不完备或失效，或由于外部事件造成损失的风险。 按照发生的频率和损失大小，巴塞尔委员会将操作风险分为七类：(1)内部欺诈。有机构内部人员参与的诈骗、盗用资产、违犯法律以及公司的规章制度的行为；(2)外部欺诈。第三方的诈骗、盗用资产、违犯法律的行为；(3)雇用合同以及工作状况带来的风险事件。由于不履行合同，或者不符合劳动健康、安全法规所引起的赔偿要求；(4)客户、产品以及商业行为引起的风险事件。有意或无意造成的无法满足某一顾客的特定需求，或者是由于产品的性质、设计问题造成的失误；(5)有形资产的损失。由于灾难性事件或其他事件引起的有形资产的损坏或损失；(6)经营中断和系统出错。例如，软件或者硬件错误、通信问题以及设备老化；(7)涉及执行、交割以及交易过程管理的风险事件。例如，交易失败、与合作伙伴的合作失败、交易数据输入错误、不完备的法律文件、未经批准访问客户账户，以及卖方纠纷等。 2.实证研究 2.1模型说明 前面已经给出了巴塞尔新协议对操作风险的定义，同时我们还可以发现操作风险其实也是去除市场风险和信用风险的风险。所以可以对其进行简单模型处理，得出计量结果。高风险高收益可知风险对收益有重要影响，因此采用二元回归模型。被解释变量为商业银行的税前利润p，解释变量为市场风险和信用风险。市场风险主要是利率风险，所以可用银行的一年存贷利率差r代替。信用风险表现为不良贷款，因此可用不良贷款npl(non-performingloans)代替。由于tss(总离差平方和)=ess(回归平方和)+rss(残差平方和)，所以无法用模型解释的部分(rss)就可以归纳为操作风险。模型为：y=c+c(1)npl+c(2)r+ε。 2.2数据选取说明 数据来自于中国工商银行的年报统计数据。选取中国工商银行作为实证研究的对象，主要是因为中国工商银行时中国最大的商业银行，拥有中国最大的客户群，是中国最赚钱公司。截至2010年末，工商银行总资产134，586.22亿元，当前总市值14，344.70亿元，居全球上市银行之首。考虑到各商业银行的2011年年报披露还未公布，所以样本数据只选取从2003年到2010年的数据。存贷款利差r采用了简单算术平均法。 从回归结果可知：第一，银行税前利润p与一年存贷款利率差r呈正相关，与不良贷款npl呈负相关，符合经济理论；第二，回归结果中的r2是可决系数，反应了样本内一年存贷利率差r和不良贷款npl一起对应变量p变动的解释程度。r2=0.904，说明r和npl对p的解释程度较高。模型的回归结果得r=0.904，即与信用风险占整体风险约90.4％，其余的9.6％可认为是操作风险。 分析可知中国工商银行的操作风险已经占据三大风险中很大部分，我国大型商业银行的操作风险管理亟待提高。 3.结论及对策建议 3.1结论 鉴于数据的可得性，模型只能选取具有代表性的数据，但在一定程度上还是可以反应操作风险的大小。从回归结果可知，我国大型商业银行的操作风险控制还有很大欠缺。目前来看，我国商业银行在风险管理方法、技术上都还有待完善，在规避操作风险上还有很大提升空间。 3.2对策建议 就以上分析，我国大型商业银行操作风险管理可从以下几方面入手： (1)提高对操作风险的识别能力。特别是针对银行工作人员，要加强他们的操作风险辨别意识，从人员、系统上控制其发生的可能性。 (2)完善操作风险管理体系。制定操作风险管理战略，实行操作风险管理工作的考核及激励制度，明确各部门职责。 (3)建立操作风险信息数据库。大型商业银行因逐步加强操作风险损失数据的搜集，提高数据的完整性、准确性和及时性。 (4)加强操作风险管理文化建设。在我国，操作风险管理作为一个新的管理理念，各大商业银行应该引起重视，通过培训、竞赛等方式，逐步在银行内部形成一种预防操作风险的管理文化。实现有被动转主动的转变，建立一个良好的防控操作风险管理环境。