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企业资金营运管理的探讨 　　【摘要】 为了保障企业正常的运转适量的营运资金是必不可少的，企业只有合理管理好营运资金，才可以实现企业最终目标。因此，解决企业资金营运管理过程中的问题，对于实现企业财务管理具有重要意义。 　　【关键词】 企业 资金营运 措施 　　一、营运资金的概述 　　1、营运资金的概念 　　营运资金有广义和狭义的两种传统理解方式，广义营运资金是一个具体概念，它包含了企业所有流动资产，即由企业一定时期持有的现金、有价证券、应收账款、存货等占用的资金等构成的。狭义的营运资金是一个抽象概念，也是指净营运资金，是指某时点内企业的流动资产与流动负债的之间的差额。 　　2、营运资金的管理原则 　　首先，保证合理的资金需求，营运资金的管理必须把满足正常合理的资金需求作为首要任务。其次，提高资金使用效率。关键是采取得力措施，缩短营业周期，加速变现过程，加快营运资金周转。再次，节约资金使用成本。一方面，要挖掘资金潜力，盘活全部资金，精打细算地使用资金；另一方面，积极拓展融资渠道，合理配置资源，筹措低成本资金，服务于生产经营。最后，要保持足够的短期偿债能力。合理安排流动资产和流动负债的比例关系，保持流动资产结构与流动负债结构的适配性，保证企业有足够的短期偿债能力是营运资金管理的重要原则之一。企业进行营运资金管理需要遵守上述四个原则以外，还具有营运资金的来源具有灵活多样性，