广东电子税务局项目用户操作手册申报缴税增值税小规模申报一.DOC

广东省电子税务局项目 用户操作手册 申报缴税 (增值税小规模申报) 一、业务概述 广东省电子税务局【申报缴税】功能包含申报清册、清缴税款、申报作废、申报查询及打印、缴款查询及打印功能。纳税人可以通过广东省电子税务局办理增值税、企业所得税、消费税等税（费）种的申报缴税业务，实现足不出户办理国税、地税办理涉税事项。下面，将以增值税小规模纳税人申报为例演示申报缴税全流程。 二、操作演示 2.1 选择申报月份 登录广东省电子税务局后，点击主菜单中的【申报缴税】功能，在附列菜单中点击【按期应申报】并选择“申报月份”，系统会显示当前月份中应申报的国税、地税的税（费）种信息。 2.2 增值税小规模纳税人申报 如果相应税（费）种已经申报，“操作”列会显示已申报，如果相应税种还未申报，点击【填写申报表】后提示“请选择申报方式”。目前增值税小规模纳税人申报提供“网页填写申报”以及“离线PDF申报”两种申报方式。 点击【网页填写申报】，页面转至“增值税纳税申报表（使用增值税小规模纳税人）”。表内提供了完整的表间校验规则，如校验不通过，页面右上角会出现校验不通过的提示信息。 2.3 申报 数据填写无误后，点击【申报】，系统生成PDF报表供纳税人再次核对申报数据，若纳税人为CA用户，需要进行“CA签名”后才能提交申报表。若纳税人不为CA用户，则无需进行“CA签名”，直接点击【申报】提交申报表。 增值税申报表提交成功后，系统提示纳税人将进入相关附加税（费）申报。 点击【确定】，跳转到《税（费）通用申报表》，表内的涉税数据自动生成，其中“计税（费）依据”一栏允许修改，当确认数据无误后，点击【申报】，生成PDF报表，再次核对数据无误后点击【申报】提交申报表。 2.4 缴税 申报表提交成功后，出现回执界面，提示纳税人尽快完成清缴税款业务，此时可以直接点击【缴税】，或者退出回执界面点击【申报缴税—清缴税款】模块，进入清缴税款功能。 自行勾选应缴税款信息，点击【立即缴款】进入缴款页面。目前广东省电子税务局提供两种缴款模式：税库银三方协议缴税以及银联缴税。有且只有未签订税库银三方协议的情况下，才能采用银联缴税模式。如果已签订税库银三方协议，只需点击【三方协议扣款】即可完成税款缴纳。 2.4.1 在线支付 如果未签订税库银三方协议，系统提供移动互联网缴税功能。点击【银联缴款】，再次确认应缴金额无误后，点击【在线支付】。 系统跳转到银联支付界面，之后按照银联提示逐步操作即可完成税款清缴业务。 三、后续跟进 申报缴款成功后，可以在电子税务局查询申报、缴款情况以及进行一些后续的税务处理。 （一）申报成功后，可以通过【申报缴税—申报查询及打印】模块查询已申报税（费）种信息。 （二）缴款成功后，可以通过【申报缴税—缴款查询及打印】模块查询已缴纳税款信息。 （三）若申报表填写错误且尚未完成税款缴纳，则可以通过【申报作废】模块作废错误的申报表信息；若已完成税款缴纳，则需到税务机关办税服务厅更正申报表。