发电企业全面风险管理组织架构的设计探究.docVIP

发电企业全面风险管理组织架构的设计探究 　　摘要：发电企业属于技术、资金密集型产业，电力建设项目具有投资大、周期长、电力供求随时平衡的特点，因在技术、经济、管理、预测、决策上有许多不确定性因素，所以会遇到各种风险。在电力体制改革及电力市场化进程中，发电企业面临的风险类型、特性、程度大小会随着企业外部宏观环境及企业决策等主客观原因的变化而变化，从而对发电企业运营管理产生巨大影响。制度设计规范、日常运营良好的企业组织体系的建设是发电企业全面风险管理研究中从企业内部管理出发的一个重要方面。从管理组织体系设计方面着手研究，结合发电企业组织管理体系的现状，分析了影响发电企业全面风险管理组织体系设计的相关因素，提出了发电企业全面风险管理组织体系设计建议措施，为发电企业全面风险管理组织体系设计提供了思路。 　　关键词：发电企业；全面风险管理；组织体系 　　作者简介：耿育（1970-），男，北京人，华北电力大学经济与管理学院硕士研究生。（北京 102206） 　　中图分类号：F270 文献标识码：A 文章编号：1007-0079（2014）06-0199-03 　　2004年9月29日，COSO正式发布了《企业风险管理——整合框架（COSO-ERM）》。该框架继承并扩充了《内部控制——整合框架》的内容，提出了企业风险管理的概念、构成要素和原则，对企业风险管理层级做了更全面的诠释，为企业识别风险、规避风险、把握机遇、增加股东价值提供了新的指南。[1]随后，2006年6月6日，国务院发布《中央企业全面风险管理指引》，正式提出企业全面风险管理的概念，认为企业全面风险管理是“关系到国有资产保值增值和企业持续、健康、稳定发展”的“重要工作”。而如何科学应用和正确实施全面风险管理正成为国内企业日常管理的重要问题。 　　发电企业作为国民经济支柱产业的重要组成部分，其具有资金技术密集、投资周期长、影响范围广等众多特点，对风险的控制和防范显得更为重要。[2]因此，在发电企业实施全面风险管理显得尤为迫切。而实施风险管理的核心是设计和搭建科学合理的全面风险管理组织架构，实现管理资源优化配置，保障全面风险管理功能的有效运行，从而提升企业风险管控和日常管理运行效率与效果。[3]为此，本文将从发电企业风险管理的实践出发，进一步分析、探讨发电企业的全面风险管理组织架构的设计方案。 　　一、全面风险管理组织架构设计的核心思路 　　笔者认为在发电企业内构建全面风险管理组织架构应实现以下几个目标： 　　1.加强发电企业全面风险管理文化建设 　　蕴涵风险防范意识的企业文化，有助于提升发电企业风险管理水平及员工风险管理的素质，有助于确保企业风险管理目标的实现。 　　（1）将全面风险管理文化建设融入企业文化建设。通过树立“风险无处不在、风险无时不在”的风险意识，将全面风险管理理念转化为企业员工的共同认识和自觉行动，促进发电企业建立系统、规范、高效的全面风险管理体制和机制。 　　（2）培育全员和全过程的风险管理理念。培育突破传统意识界限的勇气和观念，树立全方位、全流程风险管理理念，根据事权划分和有效事后监督的原则，推行涵盖事前监测、事中管理、事后处置的全面风险管理体系。 　　（3）探索能有效丰富企业全面风险管理文化的途径。完善发电企业风险管理文化的相关制度建设；加强风险管理理念、流程培训，有效利用典型风险案例教育，探索多元化的发电企业全面风险管理文化建设途径。 　　2.健全企业治理结构，明确企业权责关系 　　完善的组织架构是企业良好运行的基础，明晰的权责关系有助于改善企业运行的效果。 　　（1）实行股权多元化和投资主体多元化。合理的股权结构是监督约束董事、监事和高级经理人员的有效保障。 　　（2）规范和完善治理结构。建立起责权利制衡的机制。严格按照《公司法》规定开展管理和监督工作，优化董事会的结构和功能，提高董事会对风险的关注度和管控范围。实行独立董事制度，强化董事会的决策支持系统；确保董事会集体决策。建立和完善董事的信息披露制度，以确保公司法人治理结构更加透明。 　　（3）强化监事会的作用。从制度上保证监事的知情权，制定和完善有关的监督制度或条例，规定和完善监事会的职责、职权及其监督的程序和规范。优化监事会成员结构。控制监事会成员的数量，适当增加外部监事，增强监事会的独立性。此外，还应加强对监事成员的业务培训工作，力求全面提高全体监事成员的素质，使监事会成员精通公司业务、财务、法律，变为真正的内行，保证监事会的监督治理机能正常运转。 　　3.建立科学、完善的内部控制制度 　　建设合理、有效的风险内部控制制度是全面风险管理的核心内容。 　　（1）建立健全企业内控制度。建立内控岗位授权制度，规定授权的对象、条件和额度等；建立完善内控报告制度，规