浅谈集团型企业资金集中之现金池的模式.docVIP

浅谈集团型企业资金集中之现金池模式 　　资金是企业的血液，资金管理是集团型企业财务管理的重点，有效的资金管理模式能够促进资金快速、良性循环，使有限的资金用在“刀刃”上，提高资金的时间价值和经济效益，确保资金的安全与完整。目前，国内集团型企业在财务管理中不同程度地存在“三高”现象，即高额闲置资金沉淀在银行，同时借入高额的短期贷款，高额的财务费用吞噬了经营利润，打压了净利润的增长，损害股东利益。因此，现金池模式的引入，对于集团型企业资金集中管控的重要性便显现出来。 　　一、现金池模式的含义 　　现金池模式，就是指以集团型企业总部的名义在银行设立集团现金池账户，各子公司在银行分别开户。总部每日日终统一上收各子公司账户资金头寸，并集中到集团总部“现金池”。属于同一集团的子公司的银行账户现金余额实际转移到一个真实的主账户中，集团总部以现金池中资金及其统一向银行申请获得的援信额度为保证，约定各子公司的日间透支额度，在约定的透支额度内，若日间子公司账户余额不足可采取账户透支的方式自主对外付款，日终集团总部与银行统一清算，以现金池资金或授信项下融资补足各子公司透支金额。 　　现金池模式是集团型企业资金管理的高级形式，是集团型企业借助商业银行先进管理服务和网络通讯技术，对成员企业的资金进行实时监控的一种新颖的资金管理方式。在现金池模式中，银行是放款人，集团公司和子公司是委托贷款人和借款人，