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结算中心模式下“银企”对账工作初探 　　[摘 要]结算中心是铁路部门内部的资金管理机构,按照中国人民银行和铁道部有关规定为铁路单位开立内部账户,办理内部结算,监管内部货币资金收付、承担内部资金调剂和铁路资金集中调度,为铁路经营与建设提供资金支持。本文就结算中心模式下“银企”对账工作进行探讨,具有一定的参考价值。 　　[关键词]结算中心模式 银企对账工作 初探 　　 　　一、前言 　　目前铁道系统根据行业特点和加强铁道资金管理的需要,设立了铁道资金结算中心(以下简称结算中心)。结算中心是铁路部门内部的资金管理机构,按照中国人民银行和铁道部有关规定为铁路单位开立内部账户,办理内部结算,监管内部货币资金收付、承担内部资金调剂和铁路资金集中调度,为铁路经营与建设提供资金支持。目前结算中心从铁道部、铁路局(集团公司)、大的铁路地区建有三级结算网络,设立了三级结算部门,为所在区域的铁路单位办理内部结算和通过协作银行办理对外结算,监管内部货币资金收付。可以说对铁路内部开户单位来说,结算中心就是他们的“银行”,而他们就是“企业”,结算中心模式下的“银企”对账工作就变成了结算中心与铁路内部开户单位之间的对账。(当然还存在着结算中心与协作银行之间和铁路单位与开户银行之间的对账,本文不作特别表述。) 本文试就结算中心模式下的“银企”对账工作谈点初浅的看法。 　　二、目前“银企”对账工作中存