1501-1无保留意见的审计报告.PDFVIP

锦州金纬会计师事务所有限责任公司 评价报告 经专项审核，我们认为，本期债券募集资金投资项目现金流入预测表(分 别以2018年GDP增速 1.20%的100%、90%和80%比例计算土地价格的增长） 公允的反映了本期债券募投项目收益和现金流覆盖债券还本付息情况。同 时，我们查阅了发行人提供的 《关于同意确认锦州市2017年度棚户区改造 项目的复函》 （辽保居办发 【2017】123号）、 《2017年古塔区东王屯棚户 区 （城中村）改造项目实施方案》等相关基础数据，通过测算，未发现 《实 施方案》中关于现金流的计算公式存在明显的偏差。 项目总体评价结果如下： 一、应付本息情况 发行人拟就2017年古塔区东王屯棚户区 （城中村）改造项目一次性发 行2018年辽宁省 （锦州市）棚改专项债券 （一期）-2018年辽宁省政府专项 债券 （九期），合计发行3.7亿元。假设债券票面利率为4.2%，期限五年， 在债券存续期每年支付债券利息，债券到期还本付息，自发行之日起五年债 券存续期应还本付息情况如下： 表7.5.2-1 东王屯棚改地块借款利息还款表 单位：万元 本年应 本年应 本年应 序号 年份 贷款额度 年初本金 年利率 年末本金 计利息 还本金 还利息 1 2018 0.00 4.200% 0.00 0.00 0.00 实 施 2 2019 37000.00 0.00 4.200% 1554.00 1554.00 37000.00 期 合计 37000.00 1554.00 3 2020 37000.00 4.200% 1554.00 1554.00 37000.00 还 4 2021 37000.00 4.200% 1554.00 0.00 1554.00 37000.00 款 期 5 2022 37000.00 4.200% 1554.00 0.00 1554.00 37000.00 6 2023 37000.00 4.200% 1554.00 37000.00 38554.00 0.00 合计 7770.00 37000.00 44770.00 本报告防伪标识号码为2018S51298，欢迎登陆辽宁省注册会计师协会网站查询 锦州金纬会计师事务所有限责任公司 评价报告 二、出让产生的净现金流入 1、基本假设条件及依据 本期债券募集资金投资项目现金流入通过土地出让实现。可出让用于偿 还棚户区改造专项债券本息的1宗地块为古塔区东王屯棚改地块。 经查询近期锦州市土地市场网土地出让成交信息，结合项目的建设期、 近几年项目周边地块成交情况、2018年省市GDP增速、土地出让金收入管理 规定等因素，确定土储项目土地出让价格。 近三年辽宁省GDP平均增速为1.57%，锦州市GDP平均增速为0.83%。 本着谨慎的原则，本次预测以近三年省、市GDP平均增速的均值1.20%计算 土地价格的增长。 2、出让产生的净现金流入 可出让用于偿还棚户区改造专项债券本息的1宗地块，自融资开始日起 第二年开始土地挂牌交易，且分两年出让完毕。根据对委托方提供的相关材 料的审核，分别以2018年GDP增速 （1.20%)的100%、90%和80%比例计算土 地价格的增长，以融资开始日起至第二年末土地挂牌交易的现金流入