民营集团公司财务管理制度（试行）.pdf

集团公司财务管理制度 第一章 总 则 第一条 本制度适用于集团内部各单位。 第二条 财务由集团统一管理，统一执行集团财务管理制度，对 外提供财务报表需经集团财务中心审核批准。 第三条 财务部门必须严格执行公司财务计划，做好财务控制、 会计核算、财务分析、内部考核和会计监督工作，有效利用公司各项 资产，提高经济效益。 第二章 资金计划及审批管理 第四条 资金由集团统一计划管理。各公司必须认真编制年度、 月度和周资金计划并报集团审批下发。财务必须严格按审批后的资金 计划执行。 第五条 严格执行使用资金审批制度。任何动用资金事项都必须 规范填写 《申请使用资金审批表》或 《借款审批单》，按照公司管理 审批权限和流程报批 （审批权限按《XX地产集团总部管理办法》、《XX 地产集团地区公司管理办法》、《XX地产集团下属公司管理办法》等 文件执行）。 第六条 对外付款必须有正式合同 （2万元以下除外），或有审批 权限的公司领导签字批准的呈批报告原件、正规票据以及具有审批权 限领导签字同意的 《申请使用资金审批表 （原件）》为依据。 第七条 首次付款必须附有经集团法律事务中心 （地区公司为合 同管理部）审核编号的有效合同原件。除了定金以外，所有支付款项 必须提供正规票据。 第八条 申请支付工程进度款，由预决算部填写 《申请使用资金 审批表》，并以现场工程部、监理公司、公司主管领导逐级审批签字 （章）同意后的 《工程进度申请表》原件作为附件，财务部必须在4 小时内完成审核，并按审批权限报相关领导审批。 第九条 支付工程结算款，必须提供经甲乙双方签字盖章确认、 具有审批权限领导签名同意的《工程结算审批表》复印件作为附件（工 程结算审批权限按地区公司管理办法中的 “预决算管理”执行）。 第十条 特殊情况的付款，包括无计划、超计划、无合同、超合 同、或手续不齐全的付款，必须根据审批权限报批。销售退款 （指已 签约收取首期款后退房）、必须附有集团主管领导同意退房的报告才 可申请支付，并按特殊情况的付款审批手续报批，否则财务拒绝付款。 第三章 货币资金管理 第十一条 财务部是公司货币资金的管理部门，公司的银行结算、 现金收支必须统一由财务部办理。严禁其他任何单位、部门、个人私 自收取各种款项和有价证券；截留和坐支现金；私设小金库。公司一 经发现有上述行为，给予当事人及主管领导降级的处分；情节严重的， 送交司法部门处理。 第十二条 各公司开设银行账户，原则上每个公司只能开设五个 账户，超过需报集团主管领导批准。预留银行财务印鉴统一为各公司 法人代表章、出纳章和财务专用章，更换印鉴必须经集团公司主管领 导批准。财务印鉴必须分开专人保管。未经财务部经理允许，任何人 不得将财务印鉴带出公司。 第十三条 超过1000元的对外付款必须银行结算，特殊情况需 要支付现金的，需经财务经理同意后才能办理。超过10万元的大额 现金支付必须经集团财务中心总经理同意后才能办理。 第十四条 出纳员负责现金和银行存款管理，严禁挪用现金和白 条抵库，不得保存账外现金；不得签发空白支票、空头支票及远期支 票。特殊需要签发远期支票的必须董事局主席审批；不得签发、取得 和转让没有真实交易和债权债务的票据，不得出租、出借银行账户。 第十五条 财务部必须严格执行 《集团货币资金管理规定》，落 实内部财务控制措施，做好现金盘点、银行对账及空白票据管理工作， 保证公司的资金安全，提高资金的使用效率。 第四章 借款与费用报销 第十六条 申领备用金，经办人必须填写借款单经集团主管领导 或各公司负责人审批。每位集团主管领导已经审批尚未报销的借款， 累计余额不得超过10万元，外地公司每一个项目累计余额不得超过 30万元，各项目合计不得超过60万元。 第十七条 公司领导每人每次借款金额不得超过2万元，部门经 理不得超过1万元，集团属下公司采购员、司机借款金额不得超过 5000元。特殊情况经领导批准除外。 前次借款未清，不得二次借款。 第十八条 所有费用报销必须经过财务部门审核。报销费用时， 经办人必须完整填写费用报销单，提供正规合法票据。不符合报销规 定标准的