第19章證券交易法總則 - NKUT - web based FTP client.pptVIP

18.5 證券業務及證券商 依證券交易法經營下列證券業務者稱為證券商其種類如下： 有價證券之承銷及其他經主管機關核准之相關業務，經營此業務者為證券承銷商。 有價證券之自行買賣及其他經主管機關核准之相關業務，經營此業務者為證券自營商。 有價證券買賣之行紀、居間、代理及其他經主管機關核准之相關業務，經營此業務者為證券經紀商。 來勝證照中心 證券商業務員一本通（三版） 來勝證照中心 編著 ISBN 978-986-5628-08-6 證券商業務員(普業)輔考書 證券商業務員一本通（三版） 來勝證照中心 編著 ISBN 978-986-5628-08-6 證券商業務員(普業)輔考書 來勝證照中心 第18章 《證券交易法》總則 本章大綱 18.1 定法目的及名詞定義 18.2 財務、業務之內部控制制度 18.3 獨立董事之設置 18.4 審計委員會者或監察人之設置 18.5 證券業務及證券商 18.6 財務報告及財務業務文件 18.7 證券交易法規定之損害賠償請求權 18.8 國際合作 定法目的 為發展國民經濟，並保障投資，特制定證券交易法。 證券交易法為公司法的特別法。 名詞定義 主管機關 公司 外國公司 發行人 有價證券 募集 私募 發行 承銷 證券交易所 證券集中交易市場 公開說明書 財務報告 18.2 財務、業務之內部控制制度 公開發行公司之內部控制制度係由經理人所設計，董事會通過，並由董事會、經理人及其他員工執行之管理過程，其目的在於促進公司之健全經營。 公開發行公司內部稽核主管之任免，應經董事會通過，已設置獨立董事者，獨立董事如有反對意見或保留意見，應於董事會議事錄載明。 公開發行公司內部稽核單位應依風險評估結果擬訂年度稽核計畫，包括每月應稽核之項目，年度稽核計畫並應確實執行，據以檢查公司之內部控制制度，並檢附工作底稿及相關資料等作成稽核報告。稽核報告、工作底稿及相關資料應至少保存「5年」。 18.3 獨立董事之設置(1/2) 已依證券交易法發行股票之公司，得依「章程」規定設置獨立董事。 獨立董事人數不得少於二人，且不得少於董事席次1/5。 有設置常務董事者，常務董事中獨立董事人數不得少於一人，且不得少於常務董事席次1/5。 獨立董事應具備專業知識，其持股及兼職應予限制，且於執行業務範圍內應保持獨立性，不得與公司有直接或間接之利害關係。 18.3 獨立董事之設置(2/2) 不得充任獨立董事之情事 獨立董事持股轉讓規定 獨立董事因故解任，致人數不足規定者，應於最近一次股東會補選之。獨立董事均解任時，公司應自事實發生之日起60日內，召開股東臨時會補選之。 獨立董事之資格限制 已選任獨立董事之公司，除經主管機關核准者外，應提董事會決議通過之事項 公開發行公司之獨立董事兼任其他公開發行公司獨立董事不得逾三家。 18.4 審計委員會者或監察人之設置 公開發行公司應擇一設置審計委員會或監察人。 審計委員會應由全體獨立董事組成，其人數不得少於三人，其中一人為召集人，且至少一人應具備會計或財務專長。 審計委員會之決議，應有審計委員會全體成員1/2以上之同意。 審計委員會應至少每季召開一次，並於審計委員會組織規程中明定之。 公開發行公司設置審計委員會者，應經審計委員會全體成員1/2以上同意，並提董事會決議之事項 18.6 財務報告及財務業務文件 申報或公告之財務報告及財務業務文件，其內容不得有虛偽或隱匿之情事。 如有虛偽或隱匿之情事，下列各款之人，對於發行人所發行有價證券之善意取得人、出賣人或持有人因而所受之損害，應負賠償責任： 發行人及其負責人。 發行人之職員，曾在財務報告或財務業務文件上簽名或蓋章者。 18.7 證券交易法規定之損害賠償請求權 證券交易法規定之損害賠償請求權，自有請求權人知有得受賠償之原因時起二年間不行使而消滅；自募集、發行或買賣之日起逾五年者亦同。 18.8 國際合作 為促進我國與其他國家證券市場主管機關之國際合作，政府或其授權之機構依互惠原則，得與外國政府、機構或國際組織，就資訊交換、技術合作、協助調查等事項，簽訂合作條約或協定。 來勝證照中心 證券商業務員一本通（三版） 來勝證照中心 編著 ISBN 978-986-5628-08-6 證券商業務員(普業)輔考書 證券商業務員一本通（三版） 來勝證照中心 編著 ISBN 978-986-5628-08-6 證券商業務員(普業)輔考書 來勝證照中心