山西兰花科技创业股份有限公司有关恢复提取煤矿转产发展.PDFVIP

股票代码：600123 股票简称：兰花科创 公告编号：临2018-039 山西兰花科技创业股份有限公司 关于恢复提取“煤矿转产发展资金” 及会计估计变更的公告 特别提示 本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、 误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承 担个别及连带责任。 重要内容提示： ●公司所属生产煤矿自2018 年8 月1 日起，按5 元/吨恢复提取 “煤矿转产发展资金”，本次会计估计变更采用未来适用法进行会计 处理，不进行追溯调整，不会对以往各期间财务状况和经营成果产生 影响。 ●公司所属望云煤矿分公司西区生产区域相关固定资产调整为 按尚可使用年限 17 个月（2018 年8 月至2019 年 12 月）计提折旧， 每月增加计提折旧约241 万元。本次会计估计变更，将使2018 年利 润总额减少1205 万元，净利润减少1205 万元。 一、概述 本公司于2018 年8 月17 日召开的第六届董事会第五次会议审议 通过 《关于所属煤矿提取煤矿转产发展资金的议案》、《关于调整望云 煤矿分公司固定资产折旧年限的议案》，同意公司所属生产煤矿自 2018 年8 月1 日起，按5 元/吨恢复提取“煤矿转产发展资金”；同 意公司所属望云煤矿分公司西区相关固定资产折旧年限调整为17 个 月（2018 年8 月至2019 年12 月）。 二、会计估计变更的具体情况及对公司的影响 （一）关于望云煤矿分公司调整固定资产折旧年限情况 公司所属望云煤矿目前分为东区、西区两个区域，西区为生产区 域，东区为正在进行的水平延伸接替工程。西区生产区域已进入矿井 末期，地质条件相对复杂，储量有限，服务于该工作面的相关资产剩 余使用年限与其实际服务年限相差较大。根据《企业会计准则》相关 规定，当企业进行会计估计所依赖的基础发生了变化，则会计估计也 应相应发生变化。结合望云煤矿实际情况，为更加客观真实反映企业 的财务状况和经营成果，董事会同意对相关资产使用年限作出调整， 预计尚可使用年限调整为17 个月（2018 年8 月至2019 年12 月）。 截至2018 年7 月末，该部分资产原值103,409,545.71 元，累计 折旧53,845,597.33 元，净值49,563,948.38 元，调整前月折旧额 36 万元，调整后预计为月折旧额277 万元，每月增加折旧额约241 万元。本次会计估计变更，预计将使2018 年公司利润总额减少1205 万元，净利润减少1205 万元。 （二）关于所属煤矿恢复提取煤矿转产发展资金 根据山西省财政厅《关于煤炭企业自行决定提取矿山环境恢复治 理保证金和煤矿转产发展资金的通知》 （晋财综〔2017〕66 号）、， “从2017 年8 月1 日起，由煤炭企业根据经营状况、矿山环境恢复 治理任务要求及企业的转产转型发展需要，自行决定是否恢复提取 ‘矿山环境恢复治理保证金’和 ‘煤矿转产发展资金’。”同时根据 2017 年11 月1 日财政部等三部门下发的《关于取消矿山地质环境治 理恢复保证金建立矿山地质环境治理恢复基金的指导意见》（财建638 号），要求取消矿山地质环境恢复治理保证金，建立矿山环境治理恢 复基金。 根据上述规定，结合公司实际情况，董事会同意自2018 年 8 月1 日起，公司所属生产矿井恢复按吨煤5 元提取煤矿转产发展资 金。 2018 年公司生产矿井计划生产原煤742 万吨，扣除1-7 月份已 产443.77 万吨后，后半年计划生产298.23 万吨，预计提取煤矿转产 发展资金1,491 万元，预计将减少2018 年利润总额1491 万元、净利 润1203 万元。 三、独立董事、监事会结论性意见 （一）独立董事意见 公司根据望云煤矿分公司矿井条件和生产实际情况，调整部分固 定资产折旧年限；根据山西省财政厅发布的《关于煤炭企业自行决定 提取矿山环境恢复治理保证金和煤矿转产发展资金的通知》等文件规 定和企业实际情况，恢复提取煤矿转产发展资金；符合 《会计准则》 的相关规定，变更后的会计估计符合公司实际情况，能够更加客观、 准确地反映公司财务状况和经营成果，不存在损害公司及全体股东的