会计电算化自定义转账(精)(最新修正版）.ppt

* happy * happy * happy * happy * happy * happy * happy * happy * happy 会 计 电 算 化呼市商贸旅游职业学校张雅童 * §4.2 自动转账 一、期末转账概述 （一）期末转账概念：指会计人员在每个会计期末都需要完成的一些特定的转账会计工作，包括结平收入、支出类账户，计算并结转成本、利润等处理工作。 （二）期末转账的分类：内部转账本节所讲 外部转账 （三）期末转账的主要特点 1、大多在各个会计期的期末进行 2、大多是会计人员自己填制凭证，没有原始凭证 3、大多要从账簿中提取数据 4、有些期末结转必须依据另一些期末结转的数据 * 二、期末转账的内容 1.计提短期借款利息 2.结转进项税额 3.结转销项税额 4.结转收入类账户余额 5.结转支出类账户余额 6.结转本年利润 自定义 转账 期间损益结转 对应结转 * 三、期末转账的操作方法 转账定义 转账生成 审核凭证 记账 * 四、期末结转处理流程 自定义 期间损益 对应 结账 操作步骤相同 * （一）自定义转账 转账序号 0001 转账说明 计提短期借款利息 凭证类别 记账/转账凭证 摘 要 科目编码 方向 金额公式 计提短期借款利息 5503 借 JG() 计提短期借款利息 2191 贷 QM(2101,月,贷)*0.06/12 1、转账定义（操作员：会计） 总账----期末----转账定义----自定义转账 例：计提A公司短期借款利息，年利率为6%，并结转该期进项税和销项税。 * 转账序号 0002 转账说明 结转进项税 凭证类别 记账/转账凭证 摘 要 科目编码 方向 金额公式 结转进项税 217102 借 JG() 结转进项税贷 QM月,借) 转账序号 0003 转账说明 结转销项税 凭证类别 记账/转账凭证 摘 要 科目编码 方向 金额公式 结转销项税借 QM月,贷) 结转销项税 217102 贷 JG() * 2、转账生成（操作员：会计） 总账----期末----转账生成----选择自定义转账 3、审核凭证（操作员：账套主管） 总账----凭证----审核凭证 4、记账（操作员：账套主管） （二）期间损益结转 * * happy * happy * happy * happy * happy * happy * happy * happy * happy happy