如何改善营运资金和管理建议..docVIP

目录 TOC \o 1-5 \h \z 翻 2 Abstract 3 一、 营运资金的概述 4 （一） 营运资金的概念 4 （二） 营运资金的分类 4 （三） 营运资金的特点 5 HYPERLINK \l bookmark2 \o Current Document \h 二、 营运资金管理的原则及重要性 5 （一） 营运资金管理的原则 5 （二） 营运资金管理的原则及重要性 6 HYPERLINK \l bookmark3 \o Current Document \h 三、 我国营运资金管理存在的问题 7 （一） 流动资金不充足 7 （二） 营运资金的运营效率低 7 （三） 营运资金管理方面不强 7 HYPERLINK \l bookmark4 \o Current Document \h 四、 我国营运资金管理问题产生的原因 8 （一） 现金周转迟缓 8 （二） 企业的产品结构与市场的需求不协调 8 （三） 销售规模扩大的需要 8 （四） 对营运资金结构管理缺乏深入的研究 8 （五） 营运资金管理意识淡薄 9 HYPERLINK \l bookmark5 \o Current Document \h 五、 改善营运资金管理的建议 9 （一） 外部环境的改善 9 （二） 改变经营理念，强化企业的内部管理 10 HYPERLINK \l bookmark6 \o Current Document \h ： 11 改善营运资金管理的建议 辛商要：营运资金管理是企业财务管理的重要内容，营运资金管理水平的高 低不仅会对企业资金的流动性和收益性产生直接的影响，还关系到企业的生死存 亡。目前，我国仍然存在通货膨胀方面的压力，国家仍继续采用货币紧缩的手段, 但是营运资金缺乏的情况非常突出，这严重制约了企业的生存和发展。本文在分 析营运资金的概念、特点及营运管理的重要性的基础上，分析当前我国营运资金 管理存在的问题及产生的原因，并提出了一些加强和完善营运资金的管理的对策 建议。 关键词：营运资金营运资金管理建议 Abstract Working capital management is an important part of enterprise financial management，financial management level is not only to the enterprise liquidity and profitability have a direct impact, but also related to the business of vital importance. At present，our country still exists in the inflation pressure，the country still continues to use monetary tightening means, but lack of funds the operation situation is very prominent, this seriously restrict the survival and development of enterprises. Based on the analysis of working capital concept, characteristics and management of the importance of the basis, analysis of China’s current financial management problems and their causes，and puts forward some strengthening and perfecting the working capital management countermeasures. Key word: Working capital Working capital management Suggestions -V营运资金的概述 （一） 营运资金的概念 营运资金是财务理论中的一个极其重耍的概念，是指投放于短期或流动资产 上的资金。具体内容包括现金、有价证券、应收帐款.短期应收票据、存货以及 预付费用。很明显，这一营运资金概念颇类似于我国的流动资产概念。但必须明 确，营运资金包容的内容绝不仅限于流动资产；而且还涉及创流动负债的内容。 总营运资金是指流动资产总和。一般来说，满足一部分流动资产的投资，企业可 以采用短期融资的方法。流动资产扣去流动负债之后剩下的余额就是浄营运资 金，这个观点和财务会计中的相关的营运资金的概念是一样的。企业可以采取长