财务管A际理制度.docVIP

财 务 管 理 制 度 为了强化企业内部管理，严格控制费用开支，降低费用成本，为企业增收节支，提高经济效益，增强企业活力，有利于企业内部财务制度规范化、科学化、制度化、有效的对企业资金进行监督、管理、支配和使用，特制定本制度： 第一章 现 金 管 理 制 度 第一条 本公司的一切现金收支都必须纳入财务控制，不准私设小金库。 第二条 公司的现金收入和支出必须分收入和支出两个子系统进行运转，不允许以收抵支的单一循环，不允许坐支现金。 第三条 财务部门是现金的管理部门，对现金的收入、使用和库存情况，拥有检查、监督和处罚权力。 　　第四条 现金的使用范围主要包括以下几点： 一、支付给职工个人的工资、资金、补贴、福利费、差旅费、业务招待费，以及依国家规定，对职工个人有劳保等方面的现金开支。 二、出差人员必须随身携带的差旅费。 三、支付给不能转帐的其它单位或城乡居民个人的劳务报酬。 四、在转帐金额起点（一般为1000元）以下的零星支付款项。 第五条 出纳依据银行给公司制定的现金库存限额，根据企业正常开支需要，尽量减少库存现金，以确保现金安全完整。 一、出纳员每日终了要对现金进行核对，编制现金日报表，应做到日清月结，库存现金和帐面结存数相符。 二、出纳员如果发现现金有盈亏金额，应及时查明盈亏原因，报请领导处理，现金短少，应由有关责任人负责补齐；长款，应及时作待处理财产损益，不能以长款抵短款。