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银行浮动担保风险及其防控对策 　　内容提要:浮动担保所赋有的灵活高效的制度优势,使其在国际融资业务中得到广泛应用。我国《物权法》借鉴和参考国外的先进经验,确立了浮动担保制度。本文通过深入分析浮动担保制度的相关原则和内容对银行日常经营的影响,就银行如何运用浮动担保制度维护自身合法权益、防范风险提出应对措施;同时,在比较国内外制度的基础上,指出我国现行浮动担保法律制度存在的问题,并提出相应的完善建议。 　　 　　关键词:商业银行业务 浮动担保 商业银行 风险防控 　　中图分类号:F830.49 文献标识码:A文章编号:1006-1770(2010)03-028-05 　　 　　一、浮动担保制度对商业银行经营管理的影响 　　 　　市场经济和融资需求的不断发展,催生了大量的新型担保方式。其中,浮动担保就被誉为“最具包容力且最为便利”1的一种担保手段。所谓浮动担保,是指担保人以其现有的和将来所有的全部财产或部分财产作为债权担保,当债务人不履行到期债务或者发生当事人约定的实现担保权情形时,债权人有权以担保人尚存的财产优先受偿。浮动担保所赋有的灵活高效的制度优势,使其在国际融资业务中得到广泛应用。英国著名国际金融法学者菲利浦.伍德就形象地指出:“浮动担保应用于项目融资所展现的色彩最为动人2。”2007年我国《物权法》借鉴和参考国外的先进经验,确立了浮动担保制度。这一制度的引入是《物权法》相对于《担保法》的重大发展,拓宽了银行贷款担保的渠道,提高贷款发放的工作效率,降低了银行的担保成本,弥补了传统担保的不足。 　　与传统的担保方式相比,浮动担保具有独特的优越性。但同时,我国商业银行应注意到以下一些情况:一是浮动担保制度的建立依赖于良好的市场环境和社会信用,而目前我国市场经济刚刚起步,社会信用体系尚不健全;二是浮动担保期间,担保人可以自由处分担保标的物,担保标的物处于不确定状态,债权人承担的风险较大;三是我国《物权法》关于浮动担保的规定只有3条,内容过于简单,可操作性不强。因此,在具体规定或实施细则出台之前,银行仍须审慎对待浮动担保。如何运用这一新型担保方式以控制信贷风险、确保融资安全成为银行需要关注的一个重要问题。 　　二、浮动担保的设立及其风险防范 　　 　　(一) 设立主体 　　我国在设定浮动担保的主体方面规定较宽。根据《物权法》第181条的规定,允许设立浮动担保的主体可以是企业、个体工商户以及农业生产经营者。其中,企业包括国有企业、集体企业、公司企业、合伙企业以及独资企业五大类型;个体工商户是指《民法通则》第26条规定的依法经核准登记而从事商业经营的公民;农业生产经营者包括农村和城镇农业生产经营户和农业生产经营单位。而在其他许多国家,出于对浮动担保固定前担保的不确定性可能带来风险的考虑,可以设立浮动担保的主体仅局限于公司,有些国家(如日本)甚至仅限于股份有限公司。 　　浮动担保制度的良好运行在很大程度上依赖于设立主体的资信状况、偿债能力以及运营机制等综合因素,若在社会信用还不健全的情况下一味扩大主体范围,势必会给银行带来巨大的信贷风险。因此,商业银行应审慎选择浮动担保的适用主体。尽管《物权法》将个体工商户、农业生产经营者、中小企业纳入浮动担保主体范围,但是考虑到我国尚未建立完善的个人财产申报制度,个体工商户、农村生产经营者的资产数额较小,经营公开程度较低且资产流动不易监控,中小企业的财务制度往往不规范和不透明等因素,一旦为此类主体设定浮动担保,银行对担保人财产状况的监控及对浮动担保固定化的控制将会非常困难,难以避免诸如“骗贷骗保”行为的发生。为了规避风险,银行应暂不办理个体工商户、农业生产经营者、中小型企业为担保人的浮动担保。相对而言,财务状况良好、规模较大、公司治理完善及信息披露制度健全的企业或上市公司,尤其是企业原材料与半成品及产品的性能与质量、库存、价格、销售收入回笼等一直很稳定的大型企业,是银行选择采用浮动担保比较理想的对象。 　　(二)适用范围 　　《物权法》创设浮动担保制度的初衷在于扩大我国中小企业和个人经营者的担保能力,缓解其融资难的问题,因此未对浮动担保的适用范围进行限制。但应当注意的是,《物权法》相关规定的具体操作和实际效果还有待进一步观察,鉴于浮动担保的弱担保性,在实务中商业银行不应在任何业务中都采纳该担保方式。 　　浮动担保的适用范围,商业银行应更多地倾向于项目融资。由于项目所投入的资产具有一定的独立性,运作相对封闭,并且其成长性也可以通过研究报告有所预见,因此比较适合采用浮动担保方式融资。如果项目的前景和效益良好,将来够产生稳定的现金流用于还款,发生商业风险的可能性较小,银行可以考虑接受以借款人现有的各种财产、在建工程及将来的收益等作为担保。此外,由于上市公司经营一般比较稳健,