金融犯罪查证困局及破解对策的研究.docVIP

金融犯罪查证困局及破解对策的研究 　　金融犯罪是随着金融市场的建立而逐渐形成的一类新型犯罪。随着我国经济的飞速发展，在金融领域内的犯罪也呈逐年上升的趋势。刑法并未将金融犯罪单列章节加以规定，金融犯罪是包含在经济犯罪中的一类犯罪的总称。刑法理论界对金融犯罪的界定各有不同，根据正确定义金融犯罪的原则要求，可将金融犯罪认定为：发生在金融业务活动领域中的，违反金融管理法律法规及有关规定，危害国家有关货币、银行、信贷、外汇、保险、证券期货等金融管理制度，破坏金融管理秩序，情节严重，依照刑法应受刑罚处罚的行为。 　　由于金融犯罪证据的特点、现有侦查体制设计的欠缺等因素，造成了金融犯罪相对于传统的侵犯财产权、人身权的犯罪在查证上相对困难，侦破率低。 　　一、金融犯罪查证困局的原因与现状分析 　　（一）金融犯罪作案方式及证据特点造成查证难 　　金融犯罪涉及领域广，涵盖货币、银行、信贷、外汇、保险、证券期货等金融领域。每个领域都具有较强的专业性，犯罪主体往往熟悉该领域业务的操作流程，而且金融领域犯罪的证据具有智能性、高科技性等特点，这些特点决定了金融犯罪的隐蔽性强、潜伏期长，造成了查证困难。 　　1.金融犯罪行为经常隐藏于正常的金融业务行为中，犯罪手段多样且隐蔽，查处难度较大 　　金融犯罪相对于传统犯罪属高智商犯罪，犯罪主体的知识水平越来越高，往往都拥有本科甚至硕士以上的学历。而且这些犯罪主体都对金融业务十分熟悉，具有丰富的金融方面的知识和经验，有的本身就是金融行业内部的工作人员，精通相关的操作程序。 　　就目前已发生的案件情况来看，金融犯罪的手段主要包括不记账、少记账，或利用获悉的“内幕信息”进行证券交易、伪造公文骗取银行贷款、非法侵入计算机系统套取现金、伪造变造金融票证骗取非法利益或是恶意透支信用卡拒不归还等。一方面， 社会上的不法分子在实施金融犯罪时， 一般事先都经过细致的谋划，或者与金融机构内部的工作人员勾结，往往还有领导干部的行为渗透其中， 其行为是一般人很难轻易发现的，若是掺杂着领导干部贪污受贿等职务犯罪，更使问题变得复杂，加大了打击犯罪的难度；另一方面， 如果是金融机构或从业人员实施单位或者职务金融犯罪， 其作案手段则更是狡诈圆滑， 隐蔽的时间必定很长， 一般都很难及时发现， 即便发现了要取证也十分艰难。 　　随着现代科学技术的发展，新型计算机等高科技设备的不断出现，金融犯罪实质上已经从原本利用手工进行涂改等方式来实施的传统型犯罪转变成现在利用高科技手段来实施的智能化犯罪。如利用计算机设备盗取密码、非法复制他人信用卡信息并伪造信用卡进行信用卡诈骗。金融犯罪分子利用先进科学技术手段来进行犯罪活动，不仅容易得逞，而且不易留下痕迹，部分被害人甚至无法确定自己何时被不法分子侵害，加之现代金融领域对计算机的依赖性增强，使得利用计算机侵入金融系统进行的犯罪相应增多。在尝到利用现代科学技术进行犯罪的“甜头”以后，犯罪分子也在不断改进犯罪时所利用的技术手段，提高犯罪手段的科技含量。 　　2.犯罪的组织结构由单人向团伙作案发展，过程具有预谋性 　　金融犯罪因各项业务复杂、办理手续繁多，所以金融犯罪的实施靠为数不多的几个人往往很难达到犯罪目的。因此，现实中的很多金融案件都带有集团化、团伙化的特点，有严密的合作和分工。犯罪分子大多在事先做好必要的功课，对金融活动的过程及有关规定进行熟悉与掌握，然后利用各环节的漏洞，伺机进行作案。实践中，票据诈骗、集资诈骗等金融诈骗案件大多是共同犯罪。 　　司法实践中，有一种很典型的金融类共同犯罪，在刑法中涉嫌非法经营罪。实施该罪的行为人利用销售点终端机具（POS机），以虚构交易的方式向信用卡持卡人直接支付现金，涉嫌犯罪的嫌疑人有明确的分工：有的嫌疑人与办理POS机的中介人员相互勾结，伪造公文证件向银行申领POS机；有的嫌疑人负责管理涉案资金；有的嫌疑人负责联系套现中介与客户；有的嫌疑人负责在现场接待并套现；有的嫌疑人负责根据套现小票支付现金；有的嫌疑人负责将涉案加油卡寄往外地销赃。这种“一条龙”的作案方式，环环相扣，互相掩护。且其利用加油站POS机套现使正常业务和非法套现业务相混淆，为侦查机关查明非法经营金额造成困难。 　　3.金融犯罪有跨地区发展的趋势，证据分散且易灭失，造成取证难度增加 　　随着我国经济的飞速发展，国际间经济交往的增强，经济犯罪呈现出跨地区发展的特性。有的犯罪行为地在本市，犯罪结果地在外省市甚至境外。犯罪分子通过互联网、电信、异地存款等载体，使犯罪空间延展。例如我国高发的电信诈骗案件，犯罪嫌疑人通常与境外犯罪分子相勾结，被害人按照要求汇款后，赃款会立即汇到境外，造成资金难以追回的困境。 　　金融领域业务的信息不互通，以及相应记录保存期限有限也造成了侦查机关的取证困难。