流程管理(清华紫光)演示教学.pptVIP

目录 管理流程 会计 流程系列－会计/报表 (2.3) 流程输出 流程设计出发点 流程负责人 流程输入 领取备用金 备用金－付出 备用金申请单 审批的申请单 财务部 会计操作规范 会计报表 报税表格 财务部 更合理的缴税和利用税收优惠政策 采购合同 入库单 发票 付款申请 员工报销 货款支付计划 财务部 会计操作规范 备用金申领单 财务部 会计操作规范 财务记帐 报稅 流程名称：处理应付帐款流程流程编号：2.3.1流程拥有者：财务部 财务会计 采购执行部门 财务部副总 开始 2 1 4 3 及时通知相应部门 入帐 是否通过 5 是 否 8 6 7 否 是 发票 入库单 单据匹配 是否匹配 审核采购 资金计划 是否计划内 审核 否 是 A 储运部 供应商 采购部门 设备验收单 2 入库单 确认入库单 2 2 流程名称：处理应付帐款流程(续上页)流程编号：2.3.1 流程拥有者：财务部 商务部 财务会计 相关领导(根据权限) A 与供应商对帐 付款 帐务处理 货款支付计划 定期编制供应 商余额结算表 供应商余额结算表 根据采购合同条款编制货款支付计划 14 11 10 15 审批 审批付款时间 资金中心 9 12 13 否 是 否 是 流程名称：处理应付帐款流程说明流程编号：2.3.1 流程拥有者：财务部 流程步骤 工作内容的简要描述 重要输入 重要输出 相关表单 1. 采购部将采购合同与付款申请提交财务部 或者向储运部提交入库单 采购合同 付款申请 2. 储运部将入库单提交财务部 (对于设备则需要机动部的设备验收单) 入库单 设备验收单 3. 供应商将发票提交财务部 发票 4. 财务部进行单据匹配 采购合同 付款申请 入库单 发票 匹配结果 5. 审核是否在采购资金计划内 采购资金计划 判断结果 6. 登记入应付帐款 应付帐款 7. 由财务副总进行审核 不再资金计划内的 是否登入应付帐款 8. 财务会计将不符合条件登入应付帐款的项目及时通知各相关部门 9. 财务会计定期编制供应商余额结算表 供应商余额结算表 10. 财务会计定期与供应商对帐 供应商余额结算表 对帐结果 流程名称：处理应付帐款流程说明(续上页)流程编号：2.3.1 流程拥有者：财务部 流程步骤 工作内容的简要描述 重要输入 重要输出 相关表单 11. 财务部根据采购合同条款编制货款支付计划 货款支付计划 12. 部门领导根据权限审批货款支付计划 货款支付计划 审批意见 13. 资金中心审批货款支付计划的时间安排 货款支付计划 审批意见 14. 财务部根据计划安排付款 15. 帐务处理 会计帐 流程名称：付款管理流程说明流程编号：2.3.2流程拥有者：财务部 流程步骤 工作内容的简要描述 重要输入 重要输出 相关表单 1. 应收应付会计/费用会计收到经批准的付款申请审批单后，编制凭证交出纳进行付款操作：承兑付款/以货抵账付款、支票付款、汇票付款等 经批准的付款申请审批单 2. 承兑付款/以货抵账付款:应收应付会计办理付款手续 承兑付款、以货抵账付款 3. 支票付款:出纳登记支票领用本并开具支票 支票付款 4. 汇票付款:出纳填写相应凭证和票据 汇票付款等 5. 加盖公司财务章和总经理人名章 已盖章支票 6. 经办人在支票领用本上签字后领用支票 已盖章支票 支票领用本 7. 出纳付款汇款 8. 会计主管核对支付凭证及相关单据 支付凭证 9. 更新财务帐 流程名称：处理应收帐款流程流程编号：2.3.3 流程拥有者：财务部 财务会计 储运部 客户 开始 记业务应收帐款 销售款入帐 业务应收帐龄分析 销售员催款,并作为销售考核的依据 业务应收帐龄分析表 执行后的出库单 事业部商务 1 2 3 4 5 6 7 执行后的发货单 客户签收的随货通行单 制作销售发票 8 记财务应收款 9 客户在指定时间内是否付款 财务部应手人员催帐 客户在指定时间内是否付款 法务部人员开始法律诉讼 财务应收 法务部 否 是 否 是 流程名称：处理应收帐款流程说明流程编号：2.3.3流程拥有者：财务部 流程步骤 工作内容的简要描述 重要输入 重要输出 相关表单 1. 储运部将发货后的出库单,发货单及客户签署的随货通行单交给财务部 执行后的出库单,发货单,随货通行单 随货通行单 2. 事业部商务登记预提出库 预提出库记录 3. 事业部商务定期进行业务应收帐款帐龄分析报表 业务应收帐款 业务应收帐款帐龄分析报表 4. 销售人员进行催款,并作为考核依据 应收款帐龄分析报表 应收帐款帐龄分析报表 5. 若客户同意按时付款,财务部准备发票 销售发票 6. 开出发票未收到款时财务部登记财务应收帐款 财务应收帐 7. 财务部收到货款后入销售收入款帐 财务销售收入帐 8. 客户逾期不付