内部控制制度执行检查与评价业务流程　.docVIP

内部控制制度执行检查与评价业务流程 一、业务目标 1经营目标 依据内部控制手册，检查有限公司机关、各二级单位 的执行情况。促使内部控制制度在实际工作中得到有效执 对有限公司机关、各二级单位的执行内部控制制度情 况作出评价，提出整改建议和奖惩意见。 发现内部控制中存在的重大问题，并提出对内部控制 制度修改完善的意见。 2合规目标 确保检查与评价工作的程序合规、方法合理、评价意 见客观、整改建议可行、奖惩意见恰当。 、业务风险 1经营风险 有限公司机关、各二级单位执行内部控制制度存在重 大缺陷，与国家现行法律法规和上市地证券监管规则及股 份公司规定相抵触，检查人员未及时提出更新或完善的改 进意见或建议，导致生产经营行为和职工职务行为违规并 受处罚，以致损害有限公司和股份公司的利益或声誉。 有限公司机关、各二级单位提供信息虚假或不完整， 导致检查人员未发现内部控制制度执行中存在的问题。 有限公司机关、各二级单位对检查己确认的整改措施 未予实施或建议未予采纳，导致内部控制制度执行中存在 的违规行为得不到及时有效的纠正。 检查人员工作能力不足，或职业操守较差，或未按规 定工作程序和方法操作，导致检查、评价结果与实际情况 不符，整改建议或改善方案不切实际。 2合规风险 奖惩意见不当形成错误导向，引发劳动争议或法律诉 三、业务流程步骤与控制点 内部控制检查与评价工作由有限公司内控领导小组组 织