内部稽核制度(范例B)　.docVIP

内部稽核制度（范例B） □总则第一条本公司各部门及各下属营业单位的 稽核工作，由管理部随时指定适当人员执行稽核工作。第 二条本公司稽核业务范 定为帐务、业务、财务、总 务、监验五项，除另有规定外，悉以本办法规定办理。第 三条稽核人员对于所审核的事项，应负责任，必要时， 并应在有关帐册簿据上签章。第四条稽核人员，除依照 规定审核各单位所送凭证帐表外，并应分赴各单位实地稽 ，每年稽察次数视事实需要而定。第五条稽核人员前 往稽核之前，应先准备及收集有关资料，拟订计划及进度 表，事前并应将各单位己往审核及检查报告详予研究以作 参考。第六条稽核人员于执行任务时，应先准备及收集 有关资料，拟订计划及进度表，事前并应将各单位己往审 核及检查报告详予研宄以作参考。第七条稽核人员有保 守职务上所稽得秘密的责任，除呈报外，不得泄漏或预先 透露予检查单位。第八条稽核事务如涉及其他部门时， 应会同各该有关部门办理，且应做会同报告。如遇有意见 不一致时，须单独提出，与书面报告，一并呈核。第九 条稽核人员对本公司各单位执行稽核事务时，如有疑 问，可随时向有关单位详尽查询，并调阅帐册、表格及有 关档案，必要时并得请其出具书面说明。第十条稽核人 员执行工作时，除将稽核凭证交由受稽核单位主管验明外 工作态度应力求亲切，切忌傲凌或偏私。第H条稽核 人员于稽核事务完妥后，应据实缮写检查报告书呈核。 □帐务稽核第十二条