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中小银行合规管理有效性分析 　　摘要：依法合规经营，是《商业银行法》对商业银行的基本要求，是规范银行经营行为、有效防范风险的重要前提，也是衡量中资银行经营管理水平的重要指标。从近几年发生的违规案件来看，中小银行的合规失效问题严重。有章不循、执章不力，银行内部相互的制衡机制难以有效地发挥作用，是导致案件发生的重要原因。本文对中小银行合规管理进行了初步梳理，并对如何提升中小银行舍规管理的有效性提出若干建议。 　　关键词：中小银行；合规管理；有效性 　　JEL分类号：G21　中图分类号：F830.33　文献标识码：A　文章编号：1006-1428(2011)11-0069-04 　　近年来，在银监会的指导和大力推动下，国内各商业银行高度重视合规管理工作，尤其是原来风险管理基础较为薄弱的城商行等中小银行，普遍重视合规内控管理在各行发展中的作用。由于各中小银行管理能力与水平的差距，在合规管理方面的成效也参差不齐，如何提升合规管理的有效性一直是广大中小银行努力探索和实践的内容。从国内研究成果看，尚无对合规管理有效性的系统分析与研究，部分合规管理的研究与工作报告中虽有涉及，但也不全面。 　　一、合规管理有效性的内涵及实践标准 　　加强合规风险管理，提高管理的有效性。既是监管者关注的重点，也是银行业金融机构自身努力追求的目标。实践证明，有效性是商业银行合规管理的灵魂和关键所在，是衡量合规管理效果的唯一标准。一般认为，合规管理有效性指商业银行的合规政策、制度等能够真正得到贯彻执行，合规管理组织体系和合规文化在银行的经营活动能够有效发挥合规管理作用，从而实现商业银行的活动与所适用的法律法规、监管规定、规则、准则相一致的目标。因此，有效的合规管理至少应包括以下几个方面： 　　1、有效的制度。 　　巴塞尔合规概念提出之初，行业曾经激烈讨论合规所对应的法律、规章，到底是指外部的规章，还是包含内外部的所有制度执行。近年来，中国银行业实践证明，合规是指遵守内外部一切规章制度。制度的有效性体现在： 　　(1)外部法规和准则的内化。商业银行应该根据外部法律和规则，包括行业准则和一切应遵守的标准，结合自己的经营活动予以制度内化，保证所制定的规章制度均能遵循法律法规、监管规定、规则、自律性组织制定的有关准则。 　　(2)内部规章的健全。制度应能覆盖从高级管理层到基层的全部员工以及所有业务的每个环节。每个人应当做什么、怎么做，都应当在特定的制度中清晰说明，并且应具有明确的激励约束机制和合规问责机制。 　　(3)可执行性与科学性。制度的可遵循性、可操作性和操作的效率是制度的生命力。目前，大多数银行都制定了浩繁的制度，这对照章办事、合规经营的确起了重要作用。然而，制度多寡，不是制度有效的标准。有效的标准是能够为业务和各项工作的高效率、安全性提供支持与保障。 　　2、有效的组织体系。 　　合规建设的基本任务之一是构建科学合理、具有独立性的合规管理组织架构。明确合规工作体系内各部门的职责定位，以及有效的分工合作机制，完善以合规部门牵头的、全面风险管理和内部监督为核心的合规风险管理框架。包括： 　　(1)合规部门的准确定位。作为支持、协助银行高级管理层做好合规管理的独立职能部门的定位应当清晰。一般而言，银行的合规政策应明确，合规部门是全行最高风险决策机构“风险管理委员会”的秘书机构.协助风险管理委员会组织实施关于风险管理的各项决定，落实相关措施；同时，合规部门应是全面风险管理的重要执行部门。主要职责是承担或协助风险管理部门制定全行风险管理基本政策、制度及风险战略和规划，并对其实施情况及效果进行监督和评价。 　　(2)合规与其它风险管理部门的关系明确。中小股份制银行合规管理部门，有些主要是以法律事务为主要工作职责、有些主要是以落实监管要求为主要功能职责、有些主要侧重于信用风险管理职责。从中小银行资源配置的集约化及职能优势的角度分析，中小银行的风险和合规管理部门。应该是良好公司治理机制之下的全面风险管理牵头部门较为科学。既是法律和合规风险的归口管理部门，也是其它信用风险、操作风险、市场风险、流动性风险等归口管理部门的牵头部门。其职能定位上具有“部门的部门”的立场，以彰显将合规放在较为核心的战略目标之中。 　　(3)清晰的合规管理报告路线。良好组织形式的一个很重要的要素体现在是否有清晰的报告路径。明确报告路线所涉每一位人员的职责，明确报告人的报告要素、方式、格式和频率等，以及被报告人直接处理或向上报告的规范要求。对于报告要素的要求，应以被报告人能据此迅速、准确判断所涉及的合规风险为标准。 　　3、先进的合规管理技术手段。 　　一般是指具有完善的合规风险识别评估能力与有效的合规风险处置化解机制。目前，广大中小银行都在加快创新，参与金融市场交易的步