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优化基层央行风险管理对策剖析 　　摘要:随着经济全球化趋势的不断加深,金融创新不断加强,加之央行本身业务系统更新换代加快,基层央行在经营管理过程中的风险日益增大。文章从基层央行风险管理现状入手,提出了优化基层央行风险管理的对策。 　　关键词:基层央行;风险管理;内控机制;信息披露 　　中图分类号:C931文献标识码:A 　　文章编号:1674-1145(2009)23-0171-02 　　 　　近年来,随着央行体制改革不断深化,内控管理逐步加强,有效地规范央行的履职行为,在防控风险过程中发挥越来越重要的作用。但由于风险的普遍性、客观存在性、不可预知性,当前基层央行日益暴露的种种问题,更充分表明优化风险管理势在必行。 　　 　　一、风险管理含义及发展 　　 　　风险管理的宗旨是为组织目标的实现提供合理保证,是对影响组织目标实现的各种不确定性事件进行识别与评估,并采取应对措施将其控制在可接受范围内的管理过程。在COSO报告《企业风险管理――整体框架》中,将风险管理定义为:企业风险管理是一个过程,为一个企业的董事会、管理层和其他人员所影响。应用于战略制定和企业的各部门和各项经营活动,用于确认可能影响企业的潜在事项并在其风险偏好范围内管理风险,为企业目标的实现提供合理保证。 　　风险管理的产生并非偶然,它是社会生产力、科学技术水平发展到一定阶段的必然产物。风险管理于20世纪30年代萌芽,50年代形成理论体系,到70年代以后逐渐发展为在全球范围内广受认可的新兴管理科学。从20世纪80年代以来,各国加快了对公司治理结构和内控系统的立法,加强公司治理和内部控制规范,加大信息披露的要求,加强企业全面风险管理。到目前为止,世界上已有30几个国家和地区,包括所有资本发达国家和地区和一些发展中国家,都发表了对企业的监管条例和公司治理准则。在各国的法律框架下,企业有效的风险管理不再是企业的自发行为,而成为企业经营的合规要求。 　　 　　二、基层央行风险管理的必要性 　　 　　随着经济全球化趋势的不断加深,金融创新不断加强,衍生性产品的不断涌现和信息技术的更新,央行在经营管理过程中的风险也日益增大,同时伴随着我国金融改革不断深化,央行业务日趋复杂化,对风险进行有效控制和管理成为一个现实的课题。 　　 (一)基层央行风险的客观存在性 　　央行的三大职能决定其在一国经济运行、维护金融稳定和提供金融服务过程中发挥着重要作用,基层央行在地方经济发展过程中更是扮演着举足轻重的角色,由于风险的客观存在性,基层央行在履职过程中伴随着各种不同类型风险的产生,如:操作风险、资产风险、声誉风险、信息技术风险、效率风险和法律风险,这些风险的产生极大影响基层央行在履职过程中对地方经济的正面效应,故优化对基层央行风险管理刻不容缓。 　　 (二)风险管理便于树立正确风险意识,加强自我约束 　　加强对风险的管理有利于在全行上下树立正确的风险意识,使“制度立行,内控先行”意识深入人心,从源头控制风险,把好风险防控第一关。不断强化会计、国库、发行等部门一线操作人员的风险意识;不断提高信息技术人员创新业务系统研发能力和网络安全防范能力;不断规范大额采购程序加强相关部门的有效监督;不断加强基层央行行章的保管、使用、交接和介绍信的管理工作,树立央行文明形象;不断提高单位资源使用效率,优化节能减排功效;不断强化基层央行法律事务工作职责,为重大决策提供正确的法律意见。 　　 (三)风险管理有利于明示风险,防微杜渐 　　一是便于查找风险点。基层央行通过风险管理,对各项业务流程进行梳理,特别是明示要害部门、重要岗位风险点,让操作人员铭记于心,让监管部门得心应手,让领导阶层心中有数。二是便于管理风险。通过风险管理,把风险系统分类,并排列出不同风险的占比权重,重点控制高风险业务,把高风险业务降低到可控制水平,进一步化解风险,强化内控管理。 　　 (四)风险管理能为管理层提供有价值的决策信息 　　风险管理能直观地提示和防范风险,同时能够发出风险预警信号,为管理层做出重大决策提供分析和判断依据,更好地服务于本行战略目标,通过对风险的规避、风险转移和风险控制,不断提高基层央行整体管理的效率,不断提高基层央行的履职能力,不断提高基层央行风险管理水平。 　　 (五)风险管理有利于构建长效内控机制 　　风险管理通过对风险的识别、评估、监测、控制、预警,以减少风险的负面影响,把风险降低到可控范围之内,并建立风险预警机制,有效防控和管理风险,强化内部管理,构建长效内控机制。 　　 　　三、基层央行风险管理现状 　　 　　 (一)风险意识淡薄 　　一是重要岗位人员管理欠严格。对重要岗位人员定期考核工作的组织管理不健全,对重要岗位人员考核工作不规范。二是对账制度