农信社清算业务管理问题研究.doc

农信社清算业务管理问题研宄 【 】农信社作为农村中小金融机构，长期 以来立足农村，坚持服务“三农”宗旨，巩固和发展 “农村金融主力军”地位，并努力成为支持县域经济、 中小企业和个体私营经济发展的重要金融力量。尽管 农信社在资金清算业务管理方面积累了丰富的经验， 管理水平不断提高，但是在实际的资金清算业务中仍 然存在有待提高的问题。本文主要研宄农信社资金清 算业务的相关问题。 【关键词】农信社；清算业务；风险管理 农信社清算业务操作风险的现状 随着业务的不断发展，农村信用社对自身资金清 算内部控制的进行了实践和摸索，陆续制订了许多有 关内部控制的制度，然而这些的制度还存在不够全面 的地方。首先便是由于从一定视角上分析制度会和业 务的现实情况有一定的差异，造成制度上有一定的漏 洞，其次制度一旦通过提议开始制订就拥有相对的稳 定性，在一定程度上赶不上业务发展的进度。还有就 是农村信用社个别员工不能严格遵守规章制度，存在 一定程度上的岗位失职。我国农信社提供的资金清算 业务同国有商业银行相比仍然存在差距，在一定程度 上不能满足社会对于的需求，甚至在一定程度上不能 够满足市场经济发展的需求。总体来讲，我国农村信 用社资金清算存在的问题主要由以下几个方面。 第一，业务系统分散，整体风险防控难度大。由 于农信社现阶段是以县级法人组织为主体的金融机构 虽然初步实现了以省为单位的业务系统，全国仍缺乏 一个统一的现代化业务平台，各省农信社业务系统都 自成体系，资金清算环节较多，数据需要通过多家联 社的设备进行传递，如果数据传输失败或设备故障等 原因容易导致业务清算失败。第二，业务系统的防范 水平有待提高。尽管计算机联网技术给农信社资金清 算业务带来了便利，但是计算机联网技术自身就存在 技术风险，如果没有严密的防范机制或防范措施不到 位，给农信社资金清算业务也会带来风险。虽然各省 农信社在业务系统研发上投人很大，但现在仍然处于 各自为战、重复投人、照猫画虎的阶段，资金清算业 务风险防控的整体水平同国有商业银行相比存在着较 大的差距。第三，服务对象和地区发展欠发达造成的 资金清算业务风险。农信社不同于国家商业银行，它 的对象主要是广大的农村以及农民，而农村地区由于 信息不流畅、基础设施不健全，资金清算业务很容易 受到区域、信息、对象的限制，造成账户的分散和资 金支付数据不集中，降低了农信社的资金清算效率， 增加了资金清算业务风险防控难度。 清算业务操作风险原因分析 对于农信社资金清算业务操作风险的现状与问题 有了较为清晰的了解之后，接下来对原因进行分析。 总体来讲，农村信用社资金清算业务操作风险原因主 要分为以下几个方面的内容。第一，农信社现阶段的 法人结构是造成现阶段资金清算业务系统整体风险防 控难度大的主要原因。第二，部分农信社业务经办人 员业务水平有待提高。提高业务经办人员业务素质是 防范农信社资金清算操作风险工作的重要内容，毕竟 农信社资金清算工作主要是由具体的业务经办人员来 完成的。由于农村信用社在人员招聘以及培训环节存 在着漏洞与问题，导致部分业务经办人员业务知识不 全面、水平有待提高的情况。第三，农村信用社资金 清算制度仍需不断健全和精细化。资金清算制度是员 工做好资金清算的保证，随着业务种类不断增加，业 务系统不断升级改进，资金清算制度会出现空白点或 规定与实际业务不匹配的情况，资金清算制度的健全 和精细化必须成为一项常规性的工作。 加强清算业务管理的建议 首先，要加强农村信用社在资金清算内部制度的 建设和人才的配置，做到各级对内部控制制度的执行 及人力资源的合理安排。其次，要建立完善的督导管 理系统，保障各种管理制度顺利及时的落实到基层。 最重要的是，制定相关的考核准则，定期进行相应的 制度考核，从源头上杜绝资金清算业务的风险。 内控制度的漏洞成为资金清算业务的风险点，也 成为发生案件的诱因。所以，应根据农村信用社相关 的业务管理制度，参照全国各银行资金清算业务内部 控制的实例，进行摸索和分析，制定出有效的并且适 用于农村信用社本身资金清算业务内部控制的基本制 度框架。不仅如此，还要根据信用社自身内部的发展， 对自身的资金清算业务制度适时的进行调整和补充， 逐步完善。另一方面，还要根据信用社的资金清算业 务需求进行规范，建立有效的内部控制机构，真正的 健全资金清算业务管理制度。要从根本上完善机制本 身的内控制度，从各方面健全信用社内部各个资金清 算业务部门所要履行的职能，使各个尚位上的工作人 员既能相互分工，对手上的工作进行负责，又能起到 个体之间相互制约作用，从而使每项工作都能有条不 紊的开展。 网点员工的违规操作是大多经营风险的源头。想 要预防各种资金清算业务风险的发生，首先就要提防 员工的道德信誉的风险。首先，需要对信用社自