浙江晶盛机电股份有限公司非公开发行股票（创业板）申请文.PDF

证券代码：300316 证券简称：晶盛机电 编号：2016-038 浙江晶盛机电股份有限公司 非公开发行股票 （创业板）申请文件反馈意见的回复 中国证券监督管理委员会： 按照贵会2015 年 12 月30 日下发的《浙江晶盛机电股份有限公司非公开发 行股票 （创业板）申请文件反馈意见》（中国证监会行政许可项目审查反馈意见 通知书153294 号，以下简称“反馈意见”）和2016 年1 月提出的进一步反馈意 见的要求，申请人浙江晶盛机电股份有限公司对反馈意见有关事项进行了回复说 明；保荐机构（主承销商）申万宏源证券承销保荐有限责任公司 （以下简称“申 万宏源承销保荐”或“保荐机构”）、申请人会计师天健会计师事务所（特殊普 通合伙）（以下简称“会计师”）、申请人律师国浩律师（杭州）事务所（以下 简称“律师”）分别对反馈意见中要求进行核查和发表意见的事项出具了核查意 见。现将申请人、保荐机构、会计师、律师对反馈意见的回复汇总如下，请予审 核。（反馈意见回复中的简称与 《浙江晶盛机电股份有限公司2015 年度非公开 发行股票预案》中的简称相同。） 一、重大问题 问题1、申请人首发募集资金投资项目多次变更，募投项目“年产400 台单 晶硅生长炉扩建项目”未达预期效益。 请会计师结合首发招股书披露的募集资金披露情况（超募资金投资项目或 收购项目，其预计效益需摘自首次披露的相关信息公告、项目可行性报告等）， 说明实际效益相关数据的测算口径和方法，对比说明前次募集资金使用情况鉴 证报告的编制是否符合《关于前次募集资金使用情况报告的规定》的相关规定。 请保荐机构对比说明公司本次证券发行是否符合《创业板上市公司证券发行管 理暂行办法》第十一条第（一）项有关“前次募集资金基本使用完毕，且使用 进度和效果与披露状况基本一致”的规定。 1 同时，针对首发募集资金使用进度迟延的项目，请保荐机构说明是否已经 及时披露迟延的程度、造成迟延的原因，申请人是否及时履行了决策程序和信 息披露义务，是否积极采取措施加以补救；请保荐机构量化分析说明未达到预 计效益的原因，并结合公司上市前后的盈利能力情况，分析说明募集资金对申 请人净利润的影响。 回复： （1）请会计师结合首发招股书披露的募集资金披露情况（超募资金投资项 目或收购项目，其预计效益需摘自首次披露的相关信息公告、项目可行性报告 等），说明实际效益相关数据的测算口径和方法，对比说明前次募集资金使用 情况鉴证报告的编制是否符合《关于前次募集资金使用情况报告的规定》的相 关规定。 [会计师回复] (一) 请会计师结合首发招股书披露的募集资金披露情况（超募资金投资项 目或收购项目，其预计效益需摘自首次披露的相关信息公告、项目可行性报告 等），说明实际效益相关数据的测算口径和方法。 截至2015 年12 月31 日，年产400 台全自动单晶硅生长炉扩建项目、年产 100 台单晶硅棒切磨设备项目、年产2500 万mm 蓝宝石晶棒生产项目和收购杭州 中为光电技术股份有限公司51%股份均已达到预定可使用状态，预计效益和实际 效益相关数据的测算口径和方法具体情况如下。 1、年产400 台全自动单晶硅生长炉扩建项目 根据首发招股说明书信息披露，年产400 台全自动单晶硅生长炉扩建项目原 承诺投资金额为13,485.00万元，承诺达产后年均净利润为11,232.00万元。2014 年9 月 10 日公司第二届董事会第七次会议和2014 年9 月26 日2014 年第一次 临时股东大会审议通过《关于变更部分募集资金投资项目的议案》，同意公司 将 “年产400 台全自动单晶硅生长炉扩建项目”的剩余募集资金8,712.68 万元 (含期间利息扣除手续费后的净额)用于新项目 “年产 100 台单晶硅棒切磨抛设 备项目”的建设。变更后的承诺投资金额和实际投资金额均为5,350.60 万元。 该募投项目实际于2015 年上半年投产，项目系在原有厂区内实施，目前生 产的单晶硅生长炉均为性能好、规格高的型号，其核心部件大部分使用的是募集 2 资金新增产能的设备，而其余一般部件仍可利用原有产能设备，2015 年度生产 销售的单晶硅生