固定资产报账流程.pptxVIP

报账指南 固定资产 向资产管理部门申请，统一采购 验收（含500元以上一般设备和 800元以上专用设备）。 科研经费 遵照《中山大学新华学院科研经 费使用管理办法》、 《中山大学 新华学院“创新强校工程”专项 资金管理办法实施细则》规定执 行报销。 各项经费 系经费由系部负责人签批，其他经费 由系部负责人签名，分管院领导签批， 总金额超10000元（含10000元）需 再由主管财务院长签批。 按规定审批程序审批 持以上有关单证到财务工作部办理报账审核、复核 支票：到银行出纳窗签名领取支票 转账：通过网银转账支付 （报账时准确填写收款单位信息） 现金：到现金出纳窗签名领取现金 （原则上不领取现金，一律转账入银行卡 ） 有其他附件的需附原件（合同、报告等） 按要求将各类原始票据粘到粘贴单上 报销单种类：借款单、报销单、讲座酬金申领单、误餐报支单 劳务报酬签领单、外地差旅费报销表、市内交通费报销单、科研经费报销单等 填写相应报销单（除借款单与黏贴单在财务部领取外， 其他报销单直接在学院财务工作部网页自行下载打印） 请款借支 （即预付款或需借差旅费、借劳务酬金等） 现金请款 （只适用于差旅费、举办会议零星借款 和劳务酬金借款） 转账请款 除现金请款外的其余款（预付款） 转账：通过网银转账支付 现金：到现金出纳窗签名领取现金 填写《中山大学新华学院借款单》 ① 请款借支流程 持《借款单》及相关附件②到财务部报账 待收到相应发票，在发票背面由经办人及原审批领导签字后 连同借款单第三联到财务部冲账。请款后应及时办理报销手续③ 注：①《中山大学新华学院借款单》一式三联，第一联财务存；第三联为借款人保留，取得发票后连同发票一起冲账；第二联为财务部门做借款凭证入账。 ② 相应附件例如：合同协议、缴款通知、会议函、会议通知、申请 报告等资料，以上附件均需提供原件。 ③ 在每学期末和年终结清借支，不得跨学期和跨年使用。如遇到特殊原因不能及时结算，需由部门负责人说明原因，经财务分管院领导同意，方可延期。 审批：部门负责人签署意见，由分管 院领导签批；系经费直接由正职系主任签批。 金额在10000元以上 （含10000元）需由院长签批。 办公用品报账流程 转账：通过网银转账支付 购买办公用品 详填《中山大学新华学院办公教学耗材申请领购表》 直接由校园管理部统一报账，在各系部经费中开支。 提交校园管理部，由校园管理部统一按相关规定采购 审批：由系部负责人签署意见，再由分管 院领导签批；系经费直接由正职系主任签批。 固定资产报账流程 提交相关采购部门，由采购部门领导签批。 注：①正规发票：符合国家政策规定的发票，中标单位、开票单位收款单位必须全部一致。 购买家具/空调、电子设备 购买家具/空调 详填《中山大学新华学院家具/空调申请领购表》 由采购部门统一采购（符合招投标 范围的，须经过学院正规招投标流程）。 持以下原件到财务工作部报账:（如需预付款，可参考请款借支流程） 1.《申购表》;2.正规发票① ; 3.验收报告;4.新增固定资产入库单; 5.通过招投标采购的需附招投标结果或竞价说明；6.购买合同。 购买电子设备 详填《中山大学新华学院教学仪器设备申购审批表》 审批：部门负责人签署意见，由分管 院领导签批；系经费直接由正职系主任签批。 采购回来的固定资产完成验收后，设备单价800元以上 （家具500元以上的）须到资产管理部门登记固定资产，附上新增固定资产卡片。 捐赠资产入账流程 接受捐赠部门向捐赠方出具“捐赠接收函” （盖学院公章），保留复印件。 按学院规定验收流程验收捐赠设备 (形成验收报告) 持以下单据到财务工作部入账： 1.捐赠方购买资产的发票原件 2.捐赠合同 3.验收报告 4. “捐赠接收函”复印件 5.固定资产入库单 持以下单据到财务工作部开具发票（原件交于捐赠方， 发票清单财务留存）： 1.捐赠方购买资产的发票原件 2.捐赠合同 3.验收报告 4. “捐赠接收函”复印件 捐赠方购买资产的发票原件由接受捐赠部门负责人及分管院领导签审 持相关单据到资产登记部门登记固定资产 (形成固定资产入库单) 差旅费(市外)报账流程 持以上凭据到财务部报账 报账所需凭据： 1.《中山大学新华学院审批表》 2.出差依据(会议通知、申请报告等） 3.出差期间发生费用的发票 4.《中山大学新华学院外地差旅费报销表》 5. 《中山大学新华学院借款单》第三联（如有借支款项） 总金额在10000元以上 （含10000元）需由院长签批。 审批：出差人所在部门负责人及分管院长签批； 系经费由正职系主任签批。 填制《中山大学新华学院出差审批表》 可在学院财务工作部网页直接下载打印 审批