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節( 譯 文僅供 參考 ，與原 文相較 不盡 完整或有歧異 ，如有疑義應以英文本為準) 中文節譯文( ) 霸菱環球系列基金 截至 2018 年4月 30日止年度之年度報告及經查核簽證之財務報表 節( 譯 文僅供 參考 ，與原 文相較 不盡 完整 ，亦有歧異 ，如有疑義應以英文本為準) 財報第( 8頁 ) 致霸菱環球系列基金單位持有 人之獨 立查 核報告 對財 務報 表之查 核報告 意見 依本事務所之意見，霸菱環球系列基金之財務報表： • 就本基金截至 2018 年4月 30 日之資產、負債及財務狀況以及該年度之成果，提 供真實且公允之看法； • 已依愛爾蘭一般公認會計原則 (英國財務匯報局發布且由愛爾蘭會計師公會與愛爾 蘭法律所頒布之會計準則，包含 102 財務報導準則「英國及愛爾蘭適用之財務報 導準則」)適當編製；及 • 已依 2011 年歐洲共同體可轉讓證券集合投資事業( )法規(及其修訂)之規定為適當之 編製。 本事務所已查核財務報表，包括年報及經查核簽證之財務報表，包括： • 截至 2018 年4月 30日之資產負債表； • 各基金該年度之損益表； • 各基金該年度之可買回參與單位持有人之淨資產變動表； • 各基金截至 2018 年4月 30日止之投資組合表；及 • 各基金財務報表附註，包括重大會計政策之描述。 意見 基礎 本事務所依據國際會計準則( 愛爾蘭)( 「ISAs( 愛爾蘭) 」)及適用之法律進行查核。 有關本事務所依據 ISAs( 愛爾蘭所應負之責任，本事務所報告中查核人查核財務報表之) 責任乙節有更進一步之說明。本事務所相信本事務之意見已有取得足夠並適合之查核證 據。 獨 立性 依據與本事務所查核財務報表有關之愛爾蘭道德規範，包括適用上市機構之 IAASA 之 道德標準，本事務所對本信託基金維持獨立性，且本事務所業依據該等規定履行其他道 德責任。 本事 務所 之查 核方法 概述 重大性 • 整體重大性：本信託基金截至 2018 年4月 30日之資產淨值之 50個基點。 查核範圍 • 本信託為開放式投資信託。本事務所考量到各基金投資之類型、報告背面提及之第 三人參與、會計程序及控制以及本信託營運所身處之產業等量身制定查核範圍。本 事務所將各基金視為單獨之基金。 節( 譯 文僅供 參考 ，與原 文相較 不盡 完整 ，亦有歧異 ，如有疑義應以英文本為準)