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双合成营销策划书 　　篇一：双合成内审 　　太原双合成食品有限公司  　　内部审计管理制度  　　纲要  　　一、审计工作的意义所在  　　二、审计工作的基本原则  　　三、审计部门的组织架构  　　四、审计工作的基本内容  　　五、审计工作的基本报表  　　六、审计工作的管理制度  　　七、审计工作的其他规定  　　1、审计工作的意义所在  　　内部控制理论的发展可以分为内部牵制，内部控制制度，内部控制结构与内部控制整体框架等四个阶段。  　　内部控制在广义上可以定义为一个流程，它受到企业的董事会、管理层和其他人员的影响，它为实现下述各个类型的目标提供合理的保证：  　　◆经营的效率和效果 ◆财务报告的可靠性 ◆法律法规的遵循性  　　今年双合成内审工作的重点经营审计是从购销的一进一出两个方面主要环节入手进行审计，由易到难，重点突破，逐步推进，财务审计重点是费用支出的审计。  　　为提高内部审计工作质量，发挥内部审计在双合成公司（以下简称：公司）经营过程中的监督管理作用，确保审计人员审计工作的独立性、客观性，以保证公司及各销售公司、工贸公司、各部门的财务控制合理、合规及高效执行，推动企业资源配置最科学、企业价值最大化，特制定本办法。  　　二、审计工作的基本原则  　　全面性原则：内部控制解决方案涵盖全面业务，部门、角色和用户，渗透到决策、执行、监督、反馈等各个环节，避免内部控制出现空白或漏洞。  　　有效性原则：支持企业内部控制制度的高度权威性，可以设置所有用户受内部控制约束，以维护内部控制制度的有效执行。提供各种内部控制审计报表，以暴露存在的问题，及时的反馈和纠正。  　　独立性原则： 能够满足公司经营运作需要的机构、部门和岗位在职能上保持相对独立性。承担内部控制的监督检查的部门独立于公司其他部门。  　　相互制约原则：基于精细的权限控制体系保证企业部门、岗位及其职责权限的合理分工，坚持不相容职务相互分离，确保不同部门和岗位之间权责分明、相互制约、相互监督。  　　重要性原则：内控解决方案针对企业不同业务环节，提炼处理过程中的关键控制点进行重点控制。  　　适时性原则：遵循国家最新内控相关法律、法规的规定及时进行相应的调整和完善。  　　成本效益原则：秉着尽量降低内部控制的运作成本的原则，以合理的控制成本达到最佳的控制效果。  　　3审计部门的组织架构  　　四、审计工作的基本内容  　　1、商品采购价格审计  　　 采供部门每周一向内审人员提报上周所有采购商品的价格、供货方、联系人。采供部门要将所有原料、物资采购过程中的相关资料上交公司内审人员，包括供应商渠道对比表、价格对比表、签订的各项经济合同，并要提出选择合作供应商的理由以及供应商的详细资料。内审人员可通过抽查与采供部门提供采购商品相应的财务账目或付款凭据，以及入库凭证等，以明确是否存在少报、漏报现象。  　　 除特殊不宜公开事项外，内审人员在公司信息平台应公开采供部门提供的采购商品价格清单。凡提出实际采购价格超出市场常规价格的员工，并由此致使公司未来采购成本降低，一次性奖励下次采购成本降低总额度的50%；对于未能直接给公司带来经济利益的，一次性奖励提出人200元。内审人员不在此奖励之列。 　　 内审人员要对采供项目价格进行抽查，抽查比例不得低于20%。内审人员对采供部门提供的采购企业，以及对采购企业同业的其他企业进行调查，在同样品质基础上了解采购原料、物资的市场情况，形成市场调查结果，每周六前出具上上周《每周采购审计报告》。 　　 对于采供部门采购商品价格明显高于市场常规价格，公司要求采供部门提出书面报告，情节严重者公司将根据实际状况做出相应处理。  　　2、管理部门费用支出审计  　　 各管理部门每季度末提报本季度本部门费用支出表及签订的各项经济合同，费用的支出要提供详细的被支付单位、支付事项以及选择被支付单位的原因。内审人员可通过抽查与各管理部门提供费用支出相应的财务账目或付款凭据等，以明确是否存在少报、漏报现象。  　　 除特殊不宜公开事项外，内审人员在公司信息平台应公开管理部门与市场相关的费用价格清单。凡提出实际支出价格超出市场常规价格的员工，并由此致使公司未来经营成本降低，一次性奖励下次可核查经营成本降低总额度的50%。对于未能直接给公司带来经济利益的，一次性奖励提出人200元。内审人员不在此奖励之列。  　　 内审人员对费用支出情况进行抽查，抽查的比例不得低于20%。在同样品质基础上，通过支出项目与市场价格比对，形成市场调查结果，每季度下月30日前出具《管理部门季度审计报告》。  　　 对于管理部门费用支出项目价格明显高于市场常规价格，公司将要求管理部门提出书面报告，情节严