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浅述农村合作银行如何加强案件防范212作 　　摘　要:案件防范工作是农村合作银行稳健经营、可持续发展的重要保证。本文分析了当前农村合作银行发生案件的主要原因,从加强思想、制度、技术防范方面入手,提出了建立“自控、互控、监控”的立体防范体系,这势必有利于预防和遏制各类案件、事故的发生,确保案件防范工作制度化、规范化、程序化,为业务经营发展提供强有力的保障。 　　关健词:农村合作银行　案件防范 　　 　　案件防范工作是农村合作银行稳健经营、提高效益的一项重要工作,是农村合作银行可持续发展的重要保证,如何有效推进农村合作银行案件防范,笔者以为,要树立审慎经营的科学发展观,坚持“标本兼治、综合治理、惩防并举、预防为主”的方针,从加强思想、制度、技术防范方面入手,建立“自控、互控、监控”的立体防范体系,加强员工队伍建设,有效预防和遏制各类案件、事故的发生,从而达到全员的思想与业务经营工作同向,规范管理与业务经营同步,使案件防范工作制度化、规范化、程序化,为业务发展提供卓有成效的保障。 　　 　　1　当前农村合作银行发生案件的主要原因 　　 　　1.1　重利润轻管理,制度执行力不够。部分合作银行的管理层,尤其是基层行的管理层过分强调业务拓展,片面追求业务指标,放松内控防范,少数管理人员风险意识淡薄,以信任代替制度,以习惯代替制度,以情面代替纪律,忽视制度执行,对违规行为采取”大事化小的态度,致使内控制度形同虚设。部分基层网点忽视对员工的政治思想教育,对案件防范教育有抵触情绪,法制教育不到位,部分一线员工不照章办事,风险防范和自我保护意识淡薄。 　　1.2　检查监督手段落后,内控效能逐级弱化。合作银行对支行、支行对网点检查监督方式归纳起来有“五多五少”:现场检查多,对存在问题进行辅导的少;对一线人员检查多,对客户经理和二线人员检查监督少:对操作员工处罚的多,对管理者责任追究的少;追究领导责任避重就轻的多,重罚的少;对基层网点的违法乱纪规违章行为提出整改的多,持续有效进行整改落实的少。有了这”五多五少”,势,必造成检查监督流于形式,内控效能逐级衰弱。 　　1.3　业务培训滞后,产生操作“盲点”。目前,农村合作银行普遍处于业务繁忙,人手紧张的状况,员工脱产进行系统性业务培训和法制培训的机会较少,多数网点仍沿袭“师傅带徒弟”的原始培训模式,一些员工不能精准把握业务规范的细节,同样的问题或类似的问题屡查屡犯,而作案人却都是些“有心人”,他们往往会利用同事执行操作流程的疏漏点乘机作案。 　　 　　2　针对当前农村合作银行发生案件。我们应采取的对策 　　 　　目前,全省各县(市)联社都实行了由社员入股而成的统一法人改革,以社员代表大会、理事会、监事会为主体的法人治理架构已经建立,理事会、监事会、高级管理层对加强内部控制所承担的责任进一步明确,管理行为逐步规范。但从实际操作来看,仅仅是形似而神不似。最终造成各方面监管不能真正到位,如监事会应是一个独立的内部监督机构,由监事长负责行使监督职权,但在实际工作中,监事会成了农村合作银行的一个下属部门,监督审计工作由农村合作银行指派,而不是监事会主动去做,从而使监事会不能真正发挥应有的职能作用,工作也十分尴尬。其主要表现为:一是参与了农村合作银行相当多的经营决策,对已经决策的事情不可能再起到监管的作用;二是监事会中的社员监事目前根本不可能履行监事职责,职工监事履行职责的介入能力也极其有限,很多情况下,监事长都鞭长莫及,有心而力不足。三是监事长虽说对社员代表大会负责,但也同时是农村合作银行党委成员,按组织原则必须服从一级党委领导,因此,对农村合作银行党委的决定无论正确与否,只能服从,不能有异议。 　　要想真正让监事会切实履行自身职责,对理事会的决策情况及管理层的执行情况实施有效监督,笔者认为应做好三个方面的工作:第一,让监事成为专职;第二,监事长不得介入经营决策,应维护制度的执行力,专司监督之职;第三,监事长实行上挂一级,其人员及工资待遇由上级联社直接管理,让监事长脱离农村合作银行其它工作,确保其独立行使监督权。 　　 　　2.1　进一步明确内部控制职责 　　从现实情况看,一是各职能部门对各项业务制定的政策、制度没有体现“内控优先”的要求,制度缺乏科学性。二是财务、信贷等业务部门真正实施事前防范的意识不强,在一定程度上认为风险防范是风险管理部门的事,从而形成自身尽责不到位,将实施内部控制的任务推给内审部门,甚至在有些制度中明确规定经营中出现的问题,都是内审部门稽核审计不力而形成的。与此同时,内审部门作为综合性部门又承担了过多的审计任务,做了很多业务部门应做而未做的内控工作,最终形成的结果便是顾此失彼。要想解决这些问题,笔者认为应建立职责明确、报告关系清晰的内部控制组织结构,明确