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浅述商业银行金融风险防范 　　[摘 要]理论上的风险定义为投资受不确定因素的影响，其实际投资和预期结果或预期收益发生偏离而导致损失的可能性。这种可能性如果控制不好，就会由潜在的风险转变为现实的损失。本文首先对我国银行业金融风险的表现进行了分析，在此基础之上提出了防范和化解银行金融风险相关的政策建议。 　　[关键词]商业银行 金融风险 内控制度 　　 　　一、银行业金融风险表现 　　 　　（一）内部控制不健全 　　地方商业银行在实践过程中，伴随着良好经营业绩的取得，其内部控制也得到了加强。但是与建立规范化商业银行的高标准相比，内部控制建设仍存在明显不足。第一，对内部控制的认识不到位，违规经营时有发生。把内部控制简单地理解为各种规章制度的制定、装订、汇总，认为这就等于建立了内部控制制度。第二，对分支机构的控制不力，管理有漏洞。比如有的地方商业银行支行的负责人长期没有轮换和交流，使这些支行存在的问题难以及时被发现，经营风险加大。有的地方商业银行对分支机构的管理，往往是任务、指标布置较多，对完成任务的过程和手段检查不够，对执行人民银行金融政策的检查较少。 　　 　　（二）风险承担主体不明确。 　　在西方发达的银行制度下，代表全体股东利益的董事会明确地承担起银行在其全部经营管理过程中的所有风险，并以银行的全部资本金作为承担风险的最终边界。董事会因此负责制定有关风险管理的重大政策，并在银行内部建立起有效的风险内控体系。在我国《股份制商业银行公司治理指引》 中并没有明确规定风险承担的主体。 　　 　　（三）资产结构单一 　　在现代市场经济条件下，随着经济运行不确定性的加深和金融对经济支配影响力的扩大，商业银行所面临的风险也在不断放大。这样提高银行抗风险能力一条重要的途径就是按风险分散原理进行资产多元化经营，即“不要把鸡蛋放在同一个篮子里”。而我国自1995年以来实行了“分业经营、分业管理”的金融制度原则，从而限制了经营范围与领域的扩展，使银行的资产和负债业务比较单一，业务收入和利润仅来源于利差收入。这与业务经营综合化、全能化，从而业务收入结构多元化的国外银行比较，一方面，收入的增长较为缓慢，盈利能力不高；另一方面，导致了风险的集中，增大了经营风险的压力。 　　 　　二、防范和化解银行金融风险的政策建议 　　 　　（一）完善商业银行内控制度 　　1．进一步增强内控意识。在全行各个层面营造一种“内控文化”，尤其是银行内部各级管理层要通过自己和言行，强调内控的重要性。注重开展多层次?p多渠道?p多种形式的教育培训活动，提高员工政治思想?p业务素质和职业道德水平，让大家充分了解各自在内控制度中的作用，全面投入内控制度的建设。 　　2．健全内部控制机制。董事会对于银行的内控制度负有总的责任，有义务定期检查银行的经营情况，了解银行经营中的风险，明确可以接受的风险程度，并确保银行的高级管理人员采取必要的措施识别?p评估?p监测?p控制经营中的风险。银行高级管理层必须制定并完善相关的政策制度和程序，用以识别?p评估?p监测?p和控制银行业务中的风险，建立和完善内部组织结构，明确各单位的权利和责任，制定适当的内控政策，确保内控制度的有效性。银行稽核(审计)部门是内部控制的指导?p组织和协调机构，负责内控制度的综合管理，检查和评价银行内控制度，对各项业务提出内部控制建议。在银行内控体系中，从平行的层面看，各部门要站在加强全行内部控制的高度，积极主动采取措施，互相配合，发挥出不同部门对内控制的整体合力，以此提高全行内控水平。从垂直的管理关系看，下级要对上级负责，而认真落实各项内控制度，上级要积极创造条件，为下级落实内控制度提供保障。 　　 　　（二）加强银行业贷款风险的管理对策 　　1．加大清收不良贷款的力度，逐步盘活存量 　　第一，对那些产品有市场、有销路、守信用、因为资金不能形成规模、效益上不去、扭亏清偿有望的企业，要增强服务手段，帮助企业疏通资金渠道，积极为企业提供融资、咨询等服务项目，引导企业转换经营机制，提高经济效益，培养企业还贷还息能力，要充分做到银企同舟共济，共同化解风险; 第二，对状况恶化，欠债不还，扭亏无望的企业，要强制其制订还款计划及协议书，上门催讨，或运用法律手段依法起诉，特别是对破产、拍卖企业要了解其动向，及时参与资产处理收益的分配，最大限度地减少信贷资产损失; 第三，对有意逃避债务、赖债的企业依照银行自身的力量很难收回贷款。银行应向法院起诉调解，借助法庭的力量催收贷款，在起诉的同时，要申请诉讼保全，注意法律时效问题，依法化解不良贷款风险，对已形成的呆帐贷款，根据核销条件及时申报核销。另外，还可以利用当地同业公会，搞好赖、逃、废债企业曝光，必要时可与各家银行联手制裁。 　　2．强化贷款管理