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浅述实务中银行承兑汇票使用问题 　　【摘 要】 本文在银行承兑汇票使用过程中存在问题的基础上，提出了解决这些问题的对策：一是收到银行承兑汇票后细心辨认，二是对外转让时要认真背书；三是承兑汇票到期进账时要及时；四是承兑汇票持有期间认真处理被盗、遗失、灭失等问题的处理。 　　【关键词】 银行承兑汇票；存在问题；解决对策 　　 　　银行承兑汇票是商业汇票的一种，是由在承兑银行开立存款账户的存款人出票，向开户银行申请并经银行审查同意承兑的，保证在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。在现在的流通领域中，很多企业都大量使用银行承兑汇票进行交易结算，2011年1-6月金融机构新增银行承兑汇票融资占同期社会融资规模的17.1%。而商业汇票的另一种―商业承兑汇票，使用的很少，因此本文着重讨论银行承兑汇票的有关问题。 　　一、银行承兑汇票使用过程中存在的问题 　　1、现在银行承兑汇票在使用过程中存在种种不规范的行为。企业因害怕在背书转让时书写错误，只签章不填写被背书人，或对银行承兑汇票不进行背书，就直接将票据交给下一收款人，造成背书不连续；企业收到客户交付的未经背书的银行承兑，直接入账，造成背书不连续； 　　2、有些银行承兑汇票已经被公示催告、宣判为无效票据，仍被善意或恶意的继续使用； 　　3、收到伪造的“假票”、变造的真票、或按真实票面信息仿造的“克隆票”。 　　二、解决银行承兑汇票使用过程中存在问题的对策 　　针对实务中存在的问题，企业要维护自身合法的票据权利应重点关注以下四个节点： 　　1、收到银行承兑汇票后细心辨认 　　（1）企业收到银行承兑汇票后，首先要确认汇票的 “来路”是否正常，是否有真实的交易关系和债权债务关系，杜绝占小便宜的心理，拒不接受“票贩子”的银行承兑汇票。 　　（2）是要看银行承兑汇票的背书是否连续、有效，是否有上一手的背书签章，如无，应退回要求上一手予以签章，保持背书的连续性。 　　（3）要看银行承兑汇票的背书印鉴是否清楚，书写是否规范，如发现有瑕疵，应及时联系背书单位，要求对方出具书面证明。 　　（4）收到银行承兑汇票后，要验明真伪。以前各银行使用的承兑汇票颜色差异很大，不容易辨认。自2011年3月1日起启用新版银行承兑汇票，颜色统一，防伪功能提高，纸质和钞票差不多，汇票中间加了一条像人民币一样的金属线，并且在荧光灯下金属线上还能看到字母“HP”，票面上还能显示出梅花图案，企业可据此验明真伪。 　　（5）对收到的银行承兑汇票要向出票行进行电查、实查。企业在收到银行承兑时可以经开户行向出票行提出要求电查的申请，出票行在收到申请后会核实各项票面信息，出具电查通知书，内容一般为“无挂失止付冻结，承兑行曾签，真伪自辨”这时便可排除伪造假票和经变造的真票这两种情况，但对于是否是“克隆票”，只有自行辨认，或到出票行实地查询。如果出票行出具该张承兑汇票为“假票”的信息时，应及时找上一手背书人解决；如果出票行出具了已经挂失止付、或公示催告，应及时告知出票行、并向发出公示催告的人民法院申报票据权利。 　　在实际工作中，由于票据量大，企业不可能每张票据都进行查询，应在企业内控制度中完善该项制度，根据企业自身的规模和风险承受能力及客户的风险程度规定分别规定需要电查或实查的票面金额。 　　2、对外转让时要认真背书 　　要注意被拒绝承兑、被拒绝付款、到货超过付款提示期限的银行承兑汇票，不得背书转让，否则将承担相关的法律责任；要求被背书人提供收到银行承兑汇票的收据；要认真填写被背书人的名称，并签章，特别注意要写明签章日期，明确划分票据责任的时点。 　　3、承兑汇票到期进账时要及时 　　（1）企业应随时关注持有票据的到期日，在到期前10日内委托开户行向付款人提示付款。 　　（2）如果已经超过到期日的，必须附超期说明，方可委托收款。说明中写明银行承兑汇票的票面信息、超期原因，并承诺责任自负，出票行也会进行付款。但如果该张银行承兑汇票已经公示催告并被宣判为无效票据，付款行通常会在到期日当天根据法院判决向申请人付款，所以应尽量避免超期提示付款。 　　（3）如果付款行拒绝承兑付款，会出具拒绝证明或退票理由书，原因一般为背书不规范、骑缝章错位、书写不规范等，这时持票人应及时联系的背书人要求出具说明，取得说明后再次提示付款。 　　（4）如果银行的退票理由为已经根据法院判决将款项付给其他单位，则持票人应当自收到被拒绝承兑或者被拒绝付款的有关证明之日起三日内，将被拒绝事由书面通知其前手；其前手应当自收到通知之日起三日内书面通知其再前手。持票人也可以同时向各汇票债务人发出书面通知。持票人在发出通知后，应尽快和前手背书人、出票行协商解决办法，如无法协商解决，需向人民法院提起诉讼的，尤其要注意诉讼时效，