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浅述洗钱犯罪及预防 　　［摘 要］反洗钱是当今国际社会的焦点问题。我国近年来非常注重采用法律手段打击洗钱活动，在较短时间内就初步构建了以反洗钱刑事法律为基点，以金融机构反洗钱法规为重心，其他法律法规相配套的反洗钱法律体系。2007年我国专门的反洗钱法出台。但相比国际反洗钱立法及实际工作的需求，我国当前的反洗钱立法还存在着许多缺陷和问题，需要尽快健全和完善。?? 　　［关键词］洗钱 洗钱犯罪 反洗钱?? 　　［中图分类号］DF6 ［文献标识码］A ［文章编号］1009－5489(2008)05－0018－02?お? 　　 　　一、洗钱犯罪概述?? 　　 　　(一)概念?? 　　2007年的《中华人民共和国反洗钱法》规定了反洗钱指，为了预防通过各种方式掩饰，隐瞒毒品犯罪，黑社会性质的组织犯罪，恐怖活动犯罪，走私犯罪，贪污贿赂犯罪，破坏金融管理秩序犯罪，金融诈骗犯罪等犯罪所得及其收益的来源和性质的洗钱活动，依照本法规定采取相关措施的行为。到今天可以说，反洗钱则是政府动用立法、司法力量，调动有关的组织和商业机构对可能的洗钱者予以识别，对有关款项予以处置，对相关机构和人士予以惩罚，从而达到阻止犯罪活动的目的的一个系统工程。?? 　　由上可知，洗钱作为一种通过中介机构将违法所得资产加以隐瞒掩饰，使之变为合法财产的特殊犯罪形式。我国立法上“洗钱罪”的概念与许多国家学理概念不同，不仅限于毒品，走私，黑社会性质的有组织犯罪，恐怖活动犯罪四类犯罪活动的违法所得，其对象范围相当于联合国“关于洗钱的金融活动特别小组”于1990年提出的报告中指出的“洗钱对象应当包括清洗所有严重犯罪活动谋取的巨额财富的所得”。?? 　　(二)性质?? 　　从洗钱犯罪的国际立法来看，人们对洗钱犯罪性质的认定并不一致。在我们看来，洗钱犯罪不但直接扰乱经济秩序，妨害司法机关对犯罪的侦破，而且还间接侵犯“上游犯罪”被害人的财产所有权。同时，在一定意义上，它又是“上游犯罪”的后续，严重侵害了社会管理秩序。因此，单纯的以其中的某一方面论及该罪的性质明显不妥。而如何认定其犯罪性质并进而依此对之予以分类。要根据各国同这种犯罪作斗争的实际情况并考虑该罪侵犯的主要客体而定。洗钱犯罪侵犯的客体是复杂的，不但包括金融管理秩序，同时包括司法活动，但主要的还是金融管理秩序。至于财产所有权并非洗钱犯罪所直接侵害，而是其“上游犯罪”直接侵害的，它对于洗钱罪具有客体上的间接性，不能成为其直接客体，而社会秩序是一切犯罪都要侵害的，具有广泛适用性，不宜列为洗钱罪侵犯的具体客体。鉴此，我们认为，我国新反洗钱法对洗钱罪的认定和具体措施是准确的。?? 　　(三)洗钱犯罪的发展过程?? 　　洗钱犯罪的历史与现状?? 　　洗钱的历史可以追溯到20世纪30年代。第一宗洗钱案是美国一不法商人为得到好处，将贿赂资金以“贷款”的名义打入路易斯安那州州长的帐户，通过这种方式，该受贿官员可以自由的使用这笔资金并逃避法律的制裁。但“洗钱”作为一个法律术语在20世纪70年代才正式出现。?? 　　来自国际货币基金组织的数字显示，全球每年“洗钱”的总额相当于全世界GDP的2%至5%。数额巨大的洗钱活动对金融市场造成严重影响，同时由于“脏钱”重新进入流通并游离于任何统计数字之外，从而能使一个国家的货币需求发生明显变化，并有可能对利率和汇率产生影响。所以各国政府均视洗钱为大敌。?? 　　 　　二、对我国当前社会造成的危害?? 　　 　　(一)洗钱犯罪在我国的主要形式?? 　　我国在打击洗钱犯罪的过程中发现，犯罪分子通常利用以下方式将诈骗，走私，贪污，受贿，侵占，制贩毒品，非法吸收公众存款等犯罪获取的赃款进行转移：?? 　　1?崩?用地下钱庄把在国内犯罪所得赃款清洗到境外。首先赃款所有者在境内将要清洗的赃款交给地下钱庄的经营者，然后在境外从地下钱庄的海外(境外)同伙处提取被清洗过的赃款，地下钱庄的经营者则通过收取一定的费用而获利。?? 　　2?崩?用同境外公司签定假进口合同，以信用证支付方式将在境内犯罪所得赃款清洗到国外，或将国家和公司的资金洗成黑钱，占为己有。?? 　　3?崩?用他人身份证件或假身份证件开立帐户，通过机构进行洗钱。例如成克杰洗钱案，成克杰将受贿所得4109万元交给香港商人张静海，张静海利用香港公司的名义，将款项转入成克杰以其情妇李平的名义在香港注册的一家空壳公司，该空壳公司通过做假帐，以缴纳企业所得税和个人所得税为代价将资金洗白，并转入成克杰指定的银行帐户。?? 　　4?崩?用借贷方式洗钱。首先通过向他人借大额钱款，然后再用赃款偿还债务，使赃款被清洗成来路合法的款项。?? 　　5?崩?用外汇黑市把赃款兑现成外汇，再将其走私出境，从而达到洗钱的目的。?? 　　6?崩?用股票