深圳九有股份有限公司内部控制制度.PDFVIP

深圳九有股份有限公司内部控制制度 第一章 总则 第一条 为建立健全和有效实施内部控制制度，提高深圳九有股份有限公司 （以下简称“公司”）风险管理水平，保护投资者的合法权益，依据《公司法》、 《证券法》、《上海证券交易所股票上市规则》、《上海证券交易所上市公司内部控 制指引》、《公司章程》等法律、法规和相关规定，结合公司实际，制定本制度。 第二条 公司内部控制制度的目的 (一)建立和完善符合现代企业管理要求的内部组织结构，形成科学的决策机 制、执行机制和监督机制，有效的防止控股股东及实际控制人滥用控制权侵占公 司利益、损害中小投资者利益,保证公司经营管理目标的实现； (二)提高公司经营效益和效率，提升公司质量，建立行之有效的风险控制系 统，增强公司风险控制能力，增加对公司股东的回报，保证公司各项业务活动的 健康运行； (三)建立良好的企业内部经济环境，防止并及时发现和纠正各种错误、舞弊 行为，保障公司财产的安全、完整； (四)确保公司信息披露的真实、准确、完整和及时； (五)保证国家有关法律、法规和公司内部规章制度的贯彻执行。 第三条 公司内部控制遵循完整性、重要性、制衡性、适应性、成本效益性 等基本原则。 第四条 公司董事会全面负责公司内部控制制度的制定、实施和完善，并定 期对公司内部控制情况进行全面检查和效果评估。 公司监事会全面负责监督公司内部控制制度的执行，对发现的内部控制缺 陷，可责令公司整改，并向股东大会报告公司内部控制制度的实施情况。 公司经理层负责经营环节内部控制制度体系的建立、完善、全面推进公司内 部控制制度的执行，检查公司部门和单位制定、实施各专项内部控制制度的情况。 第五条 本制度同时适用于公司全资子公司、控股子公司及参股公司。 第二章 基本要求 第六条 公司内部控制应充分考虑以下要素： 1 （一）内部环境：影响内部控制制度制定、运行及效果的各种综合因素，包 括公司组织结构、权责分配、管理理念、企业文化、风险理念、经营风格、内部 审计、人事管理等； （二）目标设定：公司经理层根据公司实际经营特点设定公司战略目标，并 在公司内部分解和落实； （三）事项识别：公司经理层对影响公司目标实现的内、外事件进行识别， 分清风险和机会； （四）风险评估：公司经理层对影响公司目标实现的内、外各种风险进行分 析，考虑其可能性和影响程度，以便公司制定必要的对策； （五）风险对策：公司经理层按照公司实际经营特点和风险承受能力，采取 规避、降低、分担或接受的风险应对方式，制定相应的风险控制措施； （六）控制活动：公司经理层为确保风险对策有效执行和落实所采取的措施 和程序，主要包括批准、授权、验证、协调、复核、定期盘点、记录核对、财产 的保护、职责的分离、绩效考核等内容； （七）信息沟通：识别、收集来自于公司内部和外部的相关信息，并及时向 相关人员有效传递，及时与中小投资者沟通交流； （八）检查监督：对公司内部控制的效果进行监督、评价，通过持续性监督 活动、专项监督评价或者两者结合进行。 第七条 公司应制定《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议 事规则》、《总经理办公会议事规则》等制度，完善公司治理结构，确保股东大会、 董事会和监事会等机构的合法运作和科学决策；建立有效的激励约束机制，树立 风险防范意识，培育良好的企业精神和内部控制文化，创造全体员工充分了解并 履行职责的环境。 第八条 公司应明确界定各部门、单位、岗位的目标、职责和权限，建立相 应的授权、检查和逐级问责制度，确保其在授权范围内履行职能；设立完善的控 制架构，并制定各层级之间的控制程序，保证董事会及高级管理人员下达的指令 能够被严格执行。 第九条 公司的内部控制活动应涵盖公司所有的营运环节，包括但不限于： 销售及收款、采购和费用及付款、生产环节管理、固定资产管理、存货管理、预 算管理、资金管理、担保与融资管理、重大投资管理、工程项目管理、财务报表 2 编制、成本和费用控制、关联交易管理、信息披露、研