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积极剖析建立生态补偿横向转移支付制度 　　摘要：我国目前的生态补偿资金主要来源于财政纵向转移支付，生态补偿横向转移支付体系的构建在理论和实践方面尚处于起步阶段。区域性生态补偿横向转移支付具有强化微观利益主体的信息激励、有效降低交易成本、提高资源的社会经济效益、增强地方政府的财政激励、提高生态补偿资金的使用效率等优势。因此，应从完善现行财政体制、设立严格的生态标准技术体系、积极推行绿色GDP考核体系、明确生态补偿相关地方政府的谈判主体地位、强化中央政府的监督职能、设立生态补偿转移支付基金、加强相关法律法规建设等方面，建立生态补偿横向转移支付制度。 　　关键词：横向转移支付制度；生态补偿；效率优势 　　中图分类号：F062.2 文献标识码：A 文章编号：1007-7685（2013）10-0047-05 　　生态补偿是运用经济手段，激励人们对生态系统进行维护和保护，解决由于市场失灵造成的生态效益外部性问题。为实现外部性内部化，一般采取两种财政转移支付手段：由中央政府主导的传统纵向转移支付以及由自然资源消费地区和生态系统服务受益地区直接向资源产地或生态服务功能区进行转移支付。完善的生态补偿机制应有多种资金来源渠道，由相关私人公司与政府组织共同承担责任，而不是由任何一方单独承担。基于我国目前纵向生态补偿转移支付存在的问题及横向生态转移支付方式的优势，建立纵横交错的生态补偿转移支付体系已成为我国生态补偿转移支付制度建设的必然选择。 　　一、生态补偿横向转移支付的优势 　　（一）生态补偿纵向转移支付的缺陷 　　我国目前以纵向转移支付为主的生态补偿方式，虽然为地方生态补偿提供了资金基础，但仍然存在不少问题。首先，中央主导资金供给的纵向生态补偿制度存在内生性缺陷。在纵向转移支付方式下，地方政府会花费大量资源，致力于影响中央政府转移支付资源的分配，谋求地方利益最大化，从而造成社会资源的无谓浪费，相关部门寻租最大化的行为也会对社会总剩余最大化目标的实现产生不利影响。而且制度优化只能尽量规避但不可能完全消除这些不利影响。其次，一些生态补偿项目效益外溢的受益地区有限，不适合完全由中央转移支付承担。生态效益具有显著的跨区域性，既可能惠及全国，也可能只覆盖少数地区。因此，全国性的生态项目可由中央政府财政转移支付来补偿，而地域性的生态项目补偿主要应由受益区域来承担。最后，以纵向转移支付为主的生态补偿转移支付方式会影响行政效率。我国目前的生态补偿转移支付多为专项转移支付，也称有条件转移支付。这种专项转移补助资金使支出责任的边界模糊，进而弱化资金使用效率的管理责任，引起资金的浪费和低效使用。同时，在生态补偿纵向转移支付方式下，中央政府必须花费大量精力监督地方政府的资金使用情况，这将增加中央政府的行政工作负担。总之，生态补偿纵向转移支付方式更适于全国性生态补偿项目，且单一的纵向转移支付方式可能造成效率损失和公平缺失。 　　（二）生态补偿横向转移支付方式具有效率优势 　　生态补偿横向转移支付是自然资源消费地区或生态系统服务的受益地区向自然资源产地或生态系统服务功能区提供生态补偿转移支付资金，主要指政府间的资金流动，也包括相关企业和部门之间的资金流动。横向转移支付双方能够获得生态补偿投入产出的充足信息，并对转移支付规模进行充分有效协商，最终决定转移支付金额及条件。与生态补偿纵向转移支付方式相比，横向转移支付在区域性生态补偿项目中具有明显的优势。因为横向转移支付方式更加体现市场经济关系，其通过调动微观主体的积极性，实现各主体的利益诉求，优化社会资源配置，同时有利于行政管理效率的提升。生态补偿横向转移支付方式的效率优势主要表现为： 　　第一，生态补偿横向转移支付方式能够强化微观利益主体的信息激励，有效降低交易成本，实现微观效率的帕累托改进。生态补偿横向转移支付方式能够使利益相关方直接沟通，并充分表达各方的利益诉求。相对于生态补偿纵向转移支付方式实行的中央对地方的一对多信息交流方式，横向转移支付方式中转移支付双方的一对一直接交流，更便于各自利益诉求的表达，并通过协商实现各自利益或成本的最优化。生态补偿纵向转移支付方式下的相关各方存在一定的信息不对称问题：一方面，生态系统服务功能区需要独立预估未来所需生态补偿资金，并向中央政府申请专项资金；另一方面，生态系统服务的受益地区根据自身情况，以税收的形式将生态补偿转化为成本。而在横向转移支付方式下，生态补偿成本的相关信息更加直观明确，从而减少了由信息不畅引起的诸多问题。也就是说，在生态补偿横向转移支付方式下，谈判双方可以根据自身情况，灵活制定转移支付的具体办法。 　　第二，生态补偿横向转移支付方式是对资源开发利用过程中市场配置资源的有益补充，能够提高资源的社会经济效益。生态补偿是运用经济手段激励人们对生态环