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经济转型期商业银行风险防范重点剖析 　　【摘要】伴随着经济的周期性发展和我国实体经济的战略性转型，商业银行的持续稳定发展与促进实体经济发展和经济转型关系日益密切。经济转型环境下，商业银行面临的风险和竞争日益多样化和复杂化。如何进一步加强风险重点防范，提高抗御各种经营风险的能力，是经济转型期商业银行正视日益增长的风险，改善和加强风险管理与控制必然要求。 　　【关键词】经济转型 商业银行 风险防范 　　当前，国内外的经济形势错综复杂，金融业的稳定关系到经济的稳定。世界范围内银行监管领域更关注银行的资本质量与抗周期性风险的能力，许多的不稳定因素影响着世界经济的复苏。伴随着经济的周期性发展和我国实体经济的战略性转型，商业银行不同程度存在着信用风险、操作风险、管理风险等多种经营风险。商业银行的持续稳定发展与促进实体经济发展和经济转型关系日益密切，一方面金融要为实体经济服务，实现经营模式战略转型，承担起发展经济的重任；另一方面在经济转型环境下，商业银行面临的风险和竞争日益多样化和复杂化，风险防范制度建设滞后和重经营、轻管理的思想严重制约了商业银行的发展。加强经济转型期商业银行风险重点防范，是商业银行经济经济转型期的必然要求和现实选择。 　　一、经济转型期商业银行务必牢固树立风险控制和管理立行的观念 　　在经济转型期，商业银行要实现可持续发展，必须从战略高度来认识防范、规避风险问题，事实已经证明金融业与实体经济都对整个市场经济既有兼顾促进作用又相互制约。商业银行务必要从关系自身生存发展、维护股东利益和社会安定的角度，确立全面风险管理的思想和有质量发展的工作原则，抓好风险控制工作，自觉地把加强风险管理作为防范银行经营风险的关键环节来抓。商业银行管理要一手抓风险管理，一手抓业务发展，实现管理与发展并重。通过自觉地建立健全风险评价及管理机制，以保证各项规章制度在基层商业银行的全面落实和有效发挥作用。 　　二、经济转型期商业银行要切实强化风险控制制度约束，抓好风险防范重点 　　经济转型期商业银行要不断强化风险控制制度建设，在我国银行业全面开放的前提下，应尽快建立健全我国银行监管法制，全面推行风险管理。当前商业银行一方面要充分发挥银行自身管理和市场约束机制的作用，引导监管机制向多元化方向发展；另一方面要逐步实现监管方式规范量化和灵活性相结合，提高监管部门的监管水平和能力，通过加强各个部门、各项业务、各种产品的全方位风险管理理念，高度重视精细化经营，细分客户，推行涵盖事前监测、事中管理、事后监督的全过程风险管理行为，引导和推进风险管理业务的发展，全面提升风险管理水平。 　　为此，商业银行要按照规范化、授权分责、监督制约、账务核对、安全谨慎原则建立严密的会计控制制度，对业务操作全过程应遵守的各类规章制度和操作环节制定出详细、明确的操作流程，达到可控、流畅、细化和可操作；牢固树立一级法人观念，严格授权审批制度，明确岗位职责分工，加强岗位制约，强化会计等关键控制点的有效控制，监控各项业务操作；要对岗位职责进行科学、严密的划分，完善岗位之间业务结合点的权限、责任，建立一种相互配合、相互监督、相互制约的风险管理控制制度。经济转型期商业银行还要注重建立风险评估的流程、标准和方法，同时不断开发风险评估工具与方法，综合运用定性与定量相结合的方法，组织专业人员进行风险识别与评估，定期重检风险评估的方法和工具，确保工具的科学性，以强化制度约束，做到有章必循、违章必究、执法必严、令行禁止。 　　三、经济转型期商业银行要加强会计风险控制管理 　　经济转型期商业银行要健全会计控制制度建设，加强银行资金管理。银行是社会的会计账簿，要增强会计制度的系统性和可操作性，使各项会计制度间有机联接，成为一个既相对稳定，又能随控制环境、控制对象及控制目标等变化而能动适应、自我完善的动态整体，从系统性深化风险管理机制建设。 　　商业银行应适应企业经济转型的复杂变化，严格内外部账户管理，加强银企内外部对账工作，促进控制环境的进一步优化，从落实新账户管理办法人手深入了解客户，通过实施严格的对账制度，促进银企双方完善风险管理机制，有效地保护各方资金安全。要善于运用计算机对各项业务活动进行检查，将制约、监督等风险控制功能融入其中，使操作人员必须按职责权限和有制约的规范的操作程序才能进入系统处理业务，同时用现代化手段对数据进行整理分析，对计算机系统进行监督检查，在计算机使用部门和管理部门建立授权明确、职责分明的多人多部门分工责任制及严格的核对检查制度，实现会计风险管理内容和手段的现代化。 　　四、经济转型期商业银行要全面加强信贷风险管理 　　随着金融全球化、市场化的强力推进和金融创新的快速发展，信贷风险管理正成为银行谋求持续发展的重要内容，各商业银行在经营中必须建立建全科学的