我国企业发展中现金流量方面存在问题及对策.docVIP

我国企业发展中现金流量方面存在问题及对策 　　摘 要：文章分析了我国企业发展中影响资金短缺的内外部因素，以及常见的几种短缺原因，提出了相关对策。同时指出，加强现金管理是保持企业可持续发展的必然要求。 　　关键词：企业发展 现金流星 资金紧张 对策 　　中图分类号：F275.2 文献标识码：A 　　文章编号：1004-4914（2008）06-147-02 　　 　　当前，银行信贷紧缩，不少企业普遍感到资金紧张，而现金是企业流动性和支付能力最强的资金，是满足企业日常经营支付、偿还到期债务本息、履行纳税义务的重要保证。管理好现金，是企业盘活资金，解决资金紧张的有效途径之一。企业的现金流量已经成为评价企业信誉、企业发展潜力和企业价值评估的重要指标。在很多地方，银行开始把企业现金流量情况作为是否给企业提供信贷的重要依据，有的甚至把企业未来的现金流量作为还款的担保。可见，加强现金管理也是保持企业可持续发展的必然要求。 　　 　　一、企业资金短缺受内外部因素的影响，常见的资金短缺原因分析 　　 　　1.对资金运动规律的认识和运用不足。企业各种资金形态具有空间上的并存性和时间上的继起性，相继地通过各自的循环，而每一种形态又都必须依次通过循环的各阶段，资金任何一部分循环的某一个阶段发生停顿，都会使整个资金循环发生障碍。资金短缺，其原因之一就是没有按此规律把资金合理地配置于经营