经济资本在商业银行经营管理中应用探讨.doc

经济资本在商业银行经营管理中应用探讨 　　中图分类号:F830 文献标识码:A 　　内容摘要:资本是商业银行赖以生存的基础,资本管理是商业银行经营管理中的重要组成部分。本文从经济资本在银行经营管理中的应用入手,探讨了我国国有商业银行经济资本管理现状、存在的问题和实现方式。 　　关键词:经济资本 商业银行 经营管理 　　 　　经济资本,也被称为风险资本、风险经济资本,是一个经济学的概念,指银行决定持有用来支持其业务发展和抵御风险并为债权人提供“目标清偿能力”的资本,在数量上与银行承担的非预期损失相对应。简单的说,经济资本是根据银行所承担的风险计算的最低资本需要,用以衡量和防御银行实际承担的损失超出预计损失的那部分,是防止银行倒闭风险的最后防线。 　　 　　经济资本在银行经营管理中的应用 　　 　　(一)用于商业银行的资产配置和组合管理 　　计算银行需要的经济资本总量,并与账面资本比较,评价自身资本充足状况;将有限的经济资本在各类风险、各个层面和各种业务之间进行分配,计算各种组合资产的资本收益率,衡量各类组合资产的风险收益,对银行的总体风险和各类风险进行总量控制;依据对各类组合资产资本收益率的动态监测,对资本收益率指标恶化的组合资产及时采取措施,通过调整新增资产的业务结构,或通过对存量资产的出售、证券化等,力求银行在风险范围内实现收益的最大化;改变商业银行过度依赖资本占用高的批发性信贷业务的现状,促使商业银行大力发展零售业务、中间业务和资金业务等低资本占用型的业务,控制风险资产的过快增长。 　　(二)用于建立科学合理的绩效考核体系 　　随着社会的发展和进步,无论是股东评价银行业绩,还是银行内部的绩效考核,光从经营成果本身考虑是远远不够的,重要的是要了解这些成果是以何种风险为代价取得的。将这些风险折算为成本,再与所取得的收益对照比较,才能科学地衡量一种产品、一个单位直至每个员工的业绩表现,从而精确体现出为股东创造的价值。而这正是经济资本系统的基本功能之一,在经济资本分配的基础上,通过风险调整后的资本利润率指标对各部门、分行和各项业务的评价,不仅考察了其盈利能力,又充分考虑了该盈利能力背后承担的风险。目前,经营利润是各银行对其分支机构进行绩效考核的传统核心指标之一。 　　由于经营利润并不能全面反映潜在损失,因此也就难以真正遏制分支机构追求通过简单的规模扩张来实现利润增长的传统难题。忽视风险的扩张是非理性的和低质量的,通常会随之产生一些损失。特别是在存在风险拨备缺口的情况下,对经营利润的考核并不能反映各级机构的实际风险和业务发展的质量。实施经济资本管理,就可以通过以经济增加值和风险调整后资本收益率作为绩效考核的核心指标,解决追求利润与控制风险之间的矛盾,从而使得绩效考核体系更加科学合理。 　　(三)用于商业银行的经营战略管理 　　银行可以根据不同产品组合的风险调整收益率,资本收益率决定银行的业务发展战略。同时,银行可计算不同地区和行业贷款组合的资本收益率,从而判断不同行业或地区的风险程度,调整业务发展战略。以经济资本系统作为银行管理的主轴和标准方法,在制定战略规划时,不仅能够预测业务发展的业绩,而且能够考虑业务发展与所面临的风险变化之间的关系,提高业务发展规划制定的科学性,以此推动商业银行持续健康发展。 　　 　　国有商业银行经济资本管理现状及存在的问题 　　 　　(一)国有商业银行经济资本管理现状 　　自2004年3月银监会颁布实施《商业银行资本充足率管理办法》后,银行监管机关积极推进商业银行经济资本管理。在我国商业银行转型过程中,银行资本约束意识普遍增强,经济资本管理逐渐纳入银行管理之中,并逐步建立以经济资本为核心的资本管理体系。目前各家国有商业银行均积极拓展、改进和加强经济资本管理,通过调整经济资本分配系数,使经济资本计算口径逐步与监管资本接轨,在合乎资本监管要求的同时,反映银行战略发展和经营管理的导向,将经济资本占用的事后考核转变为事前配置,增强经济资本占用约束,并取得了一定成效。 　　(二)国有商业银行经济资本管理中存在的问题 　　1.经济资本管理的有效性弱化。经济资本管理的核心就是要实现资本的安全性和盈利性的统一,即资本风险与资本价值创造的统一。资本风险及其风险成本在于过程控制,而风险资本却是结果控制。由于国有商业银行现行的经济资本管理办法在资本风险过程控制方面,对于风险资本的确认和考评是实数实据,但所提出的机会成本及决策成本,在实际业务经营操作中过于抽象,使部分银行在经济资本管理方面只重结果,不管过程,陷入了为考核而管理,为管理而考核的怪圈,导致经济资本管理过程控制的有效性随着管理链条的下行和延伸而逐层削减。 　　2.经济资本管理导向性作用边缘化。实行经济资本管理的一个重要目