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东莞市健来福实业投资股份有限公司 中山证券有限责任公司 关于 东莞市健来福实业投资股份有限公司申请挂牌文件 反馈意见的回复报告 推荐主办券商 二〇一五年八月 全国中小企业股份转让系统有限责任公司： 东莞市健来福实业投资股份有限公司（以下简称“健来福”、“公司”、“挂 牌公司”）于2015年8月14日收到贵公司下发的《关于东莞市健来福实业投资股 份有限公司挂牌申请文件的反馈意见》（以下简称“反馈意见”）后，立即会同 中山证券有限责任公司（以下简称“中山证券”、“主办券商”）、北京市天银 律师事务所（以下简称“律师”）及中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙） （以下简称“中兴财光华”、“会计师”）对反馈意见所提出的问题进行认真核 查、研究和分析，并逐项落实后进行了书面说明。涉及需要相关中介机构核查及 发表意见的部分，已由各中介机构分别出具了核查意见。涉及对《东莞市健来福 实业投资股份有限公司公开转让说明书》（以下简称“公开转让说明书”）进行 修改或补充披露的部分，已按照《反馈意见》的要求对《公开转让说明书》进行 了修改和补充，并已在《公开转让说明书》（反馈稿）中以楷体加粗标明。 现就《反馈意见》中提及的问题逐项回复如下： （除非另行说明，本文件采用的简称与《公开转让说明书》中采用的简称相同。） 1.企业特色分类 请主办券商在推荐报告中说明同意推荐挂牌的理由，以投资者需求为导向， 对公司特色总结归类（除按国民经济行业分类和上市公司行业分类指引以外）， 可参考维度如下： 1.1按行业分类 例如：战略新兴产业（节能环保、新一代信息技术、生物、高端装备制造、 新能源、新材料、新能源汽车等）、现代农业、文化创意、互联网、高新技术企 业、传统产业优化升级、商业模式创新型及其他新兴业态。 1.2按投融资类型分类 例如：挂牌并发行、挂牌并做市、有两个以上的股东是VC或PE、券商直投。 1.3按经营状况分类 例如：阶段性亏损但富有市场前景、同行业或细分行业前十名、微型（500 万股本以下）、职业经理人管理团队、研发费用高于同行业、高投入培育型、产 品或服务受众群体或潜在消费者广泛型。 1.4 按区域经济分类 例如：具有民族和区域经济特色。 1.5公司、主办券商自定义 主办券商项目组的行业分析师应结合公司实际经营、中介机构尽调内核等情 况，对公司分类、投资价值发表意见，也可引用券商的行业研究部门或机构对公 司出具的投资价值分析意见。鼓励券商的行业研究部门或机构直接出具研究报 告。 【回复】 已在《推荐报告》中以投资者需求为导向说明推荐理由。 2.产业政策 请主办券商、律师核查以下事项并发表明确意见：（1）公司业务是否符合国 家产业政策要求，是否属于国家产业政策限制发展的行业、业务；（2）若为外商 投资企业，是否符合外商投资企业产业目录或其它政策规范的要求；（3）分析产 业政策变化风险。 （1）公司业务是否符合国家产业政策要求，是否属于国家产业政策限制发 展的行业、业务 【回复】 公司主要从事健康食品的研发、委托生产和销售。根据中国证监会颁布的《上 市公司行业分类指引（2012年修订）》分类，公司所处行业为批发业（分类代码 F51）和零售业（分类代码F52）；根据《国民经济行业分类与代码（GB/4754-2011）》， 公司所处行业为批发业-食品、饮料及烟草制品批发（分类代码：F512）和零售 业-食品、饮料及烟草制品专门零售（分类代码：F522）。根据全国中小企业股份 转让系统有限责任公司颁布的《挂牌公司管理型行业分类指引》，公司所处行业 为批发业-食品、饮料及烟草制品批发（分类代码：F512）和零售业-食品、饮料 及烟草制品专门零售（分类代码：F522）；根据全国中小企业股份转让系统有限 责任公司颁布的《挂牌公司投资型行业分类指引》，公司所处行业为食品与主要 用品零售（分类代码：141010），不属于国家发改委颁布的《产业结构调整指导 目录（2014年本）》中的“第二类限制类”和“第三类淘汰类”。 经主