国电长源电力股份有限公司第八届董事会第二十一次会议独立.PDFVIP

国电长源电力股份有限公司 第八届董事会第二十一次会议独立董事意见 本人作为公司独立董事，参加了国电长源电力股份有限公 司第八届董事会第二十一次会议。根据有关法律、法规的规定， 本人于会前审阅了会议拟定的各项议案，同意将上述议案提交 董事会讨论，现就相关议案发表独立意见如下： 一、关于变更审计机构及其报酬事项的议案 （一）该项议案的主要内容 鉴于中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）已经连续5 年担任公司年度财务报告审计机构，为确保公司审计工作的独 立性和客观性，根据财政部《关于会计师事务所承担中央企业 财务决算审计有关问题的通知》(财会［2011 ］24 号)、中国 证监会《关于上市公司聘用、更换会计师事务所（审计事务所） 有关问题的通知》（证监会字[1996] 1号）等文件的精神和相 关规定，公司2018 年度拟聘用瑞华会计师事务所（特殊普通 合伙）作为公司年度财务报告审计及日常事务咨询辅导机构， 拟聘期一年。经双方协商，费用为73 万元。工作期间，会计 师事务所工作人员发生的业务差旅费和住宿费等由其自行承 担。 （二）发表意见的依据及该项议案涉及事项的合法合规性 公司续聘会计师事务所的议案符合中国证监会证监会 ［1996 ］L 号文《关于上市公司聘用、更换会计师事务所（审 计事务所）有关问题的通知》以及《企业内部控制基本规范》 1 及其配套指引的有关规定。 （三）对上市公司和中小股东权益的影响 我们认为：公司本次变更年审会计师事务所符合相关证券 监管规定，有利于确保公司审计工作的独立性和客观性。公司 事前与中审众环会计师事务所进行了充分的沟通，取得其书面 认可。瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）具备从事企业会计 报表审计的资质，聘用该所作为公司年度财务报告审计机构能 够持续提高公司规范运作水平。公司聘任瑞华会计师事务所作 为公司2018 年度的审计机构不会损害公司、股东特别是中小 股东的利益。 （四）结论性意见 同意《关于变更审计机构及其报酬事项的议案》，该议案 尚需提交公司股东大会审议。 二、关于续聘内部控制审计机构及其报酬事项的议案 （一）该项议案的主要内容 鉴于中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）在2017 年 的审计工作中，独立、客观、公正、及时地完成了与公司约定 的各项内部控制审计业务，为保证内部控制审计项目服务的连 贯性、一致性，拟续聘中审众环会计师事务所（特殊普通合伙） 作为本公司2018 年度内部控制审计的会计师事务所。经协商， 2018 年度的内部控制审计费参考2017 年的标准，费用总额不 超过 32 万元。审计期间，会计师事务所工作人员发生的业务 差旅费和住宿费由事务所自行承担。 （二）发表意见的依据及该项议案涉及事项的合法合规性 2 公司续聘内控审计会计师事务所的议案符合中国证监会 证监会［1996］L 号文《关于上市公司聘用、更换会计师事务 所（审计事务所）有关问题的通知》以及《企业内部控制基本 规范》及其配套指引的有关规定。 （三）对上市公司和中小股东权益的影响 我们认为：中审众环会计师事务所具备从事企业内部控制 有效性审计的资质，该所在公司内控审计工作中表现出专业的 执业能力及勤勉、尽责的工作精神，有利于提高公司规范运作 水平；其对公司内部控制有效性进行的审计符合《企业内部控 制基本规范》极其配套指引的有关要求，公司聘请其提供内部 控制审计服务利于公司进一步完善内控体系，提高公司规范运 作水平。公司聘任中审众环会计师事务所继续作为公司 2018 年度的内控审计机构不会损害公司、股东特别是中小股东的利 益。 （四）结论性意见 同意《关于续聘内部控制审计机构及其报酬事项的议案》， 此议案尚需提交股东大会审议。 三、关于公司全资子公司向关联方转移电量的关联交易议 案 （一）该项议案的主要内容 根据《湖北省小火电机组向高效率机组转让发电量指标的 实施办法》（鄂价能交[2007]108 号）的规定，综合考虑机组 实际运行状况、节能环保等因素，公司全资子公司国电长源汉 川第一发电有限公司（以下简称汉川一发）