青海省内审师《内部审计基础》控制活动考试试题.docVIP

青海省内审师《内部审计基础》：控制活动考试试题 本卷共分为1大题50小题，作答时间为180分钟，总分100分，60 分及格。 一、单项选择题（共50题，每题2分。每题的备选项屮，只有一个 最符合题意） 礼貌、传递信任和信心的能力？ A：同情 B：保证 C：有形的 D：反应灵敏 当审计师测试一个计算机会计系统的时候，以下哪项有关数据测试 法的叙述是正确的A:必须测试每种类型的几个交易； B：在审计师的控制下，由客户的计算机程序來处理测试数据； C：测试数据必须包含所有可能的有效和无效情形； D：测试的程序与客户经常使用的程序是不同的。 如果内部审计师关注因错误处理有关记录或交易而可能导致的风险， 那么他们应该考虑以下哪项内容？ A：公司是否已为担任关键职位的员工提供担保。 B：即将接受审计的业务类别和性质。 C：以前风险评估的结果。 D：公司发生亏损的历史。 以下哪项公司差旅政策最不可能产生成本效率？ A：与旅馆、航空公司和租车公司谈判签署企业间协议。 B：针对己取消的机票预定情况追踪贷方金额。 C：选择最便宜的现有空中旅行方案，但不考虑出差总时间和总距离。 D：在可能的情况下，在旅游淡季时前往位子旅游区的地方出差。 在对非盈利组织的对外捐赠进行检查时，内部审计师发现许多对外 捐赠未经捐赠授权委员会（含外部的代表）的批准，而组织的章程中对此有 规定。不过，所有对外的捐赠都经总经理批准并有文件证明。捐赠授权委 员会的主席（也是董事会成员）提议在审计报告提交前，委员会可同意并追 溯批准所有的对外捐赠。如果委员会在市计报告提交前同意并批准了对外 捐赠，内部审计师应该 A：将这些事项写进审计报告，视其为对组织的控制的一种超越。有 关每笔对外捐赠都要详细报告，并且内部审计师应进一步调査舞弊情形; B：与捐赠授权委员会的主席讨论此事，确定早些时不批准上述捐赠 的道理。如果对外捐赠是日常事务，就应在审计报告中省略与捐赠委员会 就不批准捐赠事项的有关讨论；C：不对捐赠存在的问题进行报告，因为 它们在审计报告捉交都得到了批准；D：向审计委员会报告组织的控制遭 受践踏的事宜。 在六西格玛方法中，在以下哪一个阶段中使用了因果关系图？ A：定义 B：分析 C：改进 D：控制 以下哪项|Aj容以最佳方式描述了内部审计部门在支持董事会开展 整个企业风险评估方诎发挥的作用？ 1 A：落实风险管理方法和控制措施，以规避所确认的风险 B：发挥监督作用，以确定公司是否建立恰当的风险管理程序，并确 定这些程序是否充分有效 C：检査、评估、报告风险管理程序的充分性和有效性，并提出相关 改进建议 D：确保企业已建立并落实健全的风险管理程序 个人电脑程序的密码用来阻止 A：不精确的数据处理； B：对计算机的非法进入； C：对数据文件的不完整更新； D：非法的使用软件。 为减少与实物资产相关的潜在财在损失，资产应该按一个数额保险， 这个数据是A:由定期评估支持确定。 B：等于单个资产的账介值。 C：根据经济指数例如消费价格指数自动调整。 D：由董事会决定。 根据以下信息回答某生产线经理有权批准订购并验收需要定期维 修的所有机器的零件。内部审计师收到一封匿名信声称该经理向其亲属所 在的零件供应公司订购远远多于实际需要量的零件，不需用的零件从未送 过货，实际上，经理更改了验收凭证并将这些零件费用记入机器维修费用 账户，而未送货零件的价款支付给供应商后，在经理与其亲属之间私分。 以下哪项测试最能帮助该审计师决定是否对匿名信进行进一步调查？ A：对替换零件进行实地盘点，验证其存在性以及进行评估。 B：将本季度的维修费用与以前时期的相比较。 C：分析计入维修费用的替换零件，检查替换项目数量的合理性。 D：对零件发票进行抽样，检査是否得到适当的授权以及是否有收货 单据。 一位银行内部市计师希望确定是否所有贷款都有充足的抵押担保， 是否根据最近的付款日期进行分类，是否恰当地划分流动和非流动两类。 为实现这些审计目标，以下哪项审计程序最佳 A：使用通用审计软件读取贷款总文件，根据最近的一次付款FI期来 划分其流动性，按流动和非流动性进行分层统计抽样。审查抽取到的每项 贷款是否正确进行抵押和分类 B：抽取超过一定限额的一组贷款样本，确定它们是否属流动性并正 确分类。对每笔经批准的货款，证实其年限和分类 C：对所有货款屮请进行发现抽样，确定是否每个屮请都附有抵押声 明书 D：选取贷款支付的样本，追査至原贷款，确认这些支付是否都经过 适当的申请手续 在六西格玛方法中，流程规划方法用于 A：改进产品设计和可信赖性 B：测量流程性能 C：实施统计流程控制 D：改进组织流程 CIA想要测试的是要求某医疗保险公司赔款的所有申请都经过适 当的批准和文件处理，包括但不限于指定的医生开出的索赔申请的合法性 和